增值税计算题免、抵、退法
2个回答财税会计专题活动
- 1.不得免抵税额=500*(17%-15%)=10(万元)
2.当期应纳增值税=300*17%+18*7%-(144.5+25.5*80%-10)=-102.64(万元)
3.出口货物免抵退税额=500*15%=75(万元)
4.当期应退税额=75(万元)
5.当期免抵税额=75-75=0(万元)
6.留抵税额=102.64-75=27.64(万元) - （1）外购原材料、燃料取得增值税专用发票，注明支付价款850万元、增值税额144.5万元，材料、燃料已验收入库；
进项144。5
（2）外购动力取得增值税专用发票，注明支付价款150万元、增值税额25.5万元，其中20%用于企业基建工程；
进项25。5
（3）以外购原材料80万元委托某公司加工货物，支付加工费取得增值税专用发票，注明价款30万元、增值税额5.1万元，支付加工货物的运输费用10万元并取得运输公司开具的普通发票。
进项5。1+0。7
（4）内销货物取得不含税销售额300万元，支付销售货物运输费用18万元并取得运输公司开具的普通发票；
销项51
进项1。26
（5）出口销售货物取得销售额500万元。
算到这里，老大，退税率是多少啊？
没有退税率怎么算？
（1）当期期末留抵税额为本月可以留待下月抵扣的税额，当期免抵退税额是按照退税率计算可以退回的增值税限额。（2）由于按照出口退免税政策，所谓的抵的含义是用出口的应退税额抵顶内销货物的销项税额，所以如果本期的应纳税额负值绝对值（留待下月抵扣的税额）大于或等于当期免抵退税额时，应按照当期...
首先要搞清楚是何种企业：如果是工业企业出口，则按照免抵退的办法计算；如果是外贸企业，则直接根据退税率*销售额，计算。工业企业的出口：1、剔税：不得免抵退税额=离岸价格*（增值税率-退税率）2、计算内销应纳税额=内销的销项税-（当期进项税-上一步的剔税额）-上期留抵税额=A3、算当期退税的...
第一步、剔税（相当于进项税额转出，即：计算不得免征和抵扣税额）。免抵退不得免征和抵扣税额 = 出口货物离岸价格×外汇人民币牌价×（增值税率－出口退税率）。第二步、抵税（即：计算当期应纳增值税额）。当期应纳税额 = 当期内销的销项税额－（当期进项税额－免抵退税不得免征和抵扣的税额）－...
对于以进料加工贸易方式进行进出口的生产企业，计算出口退税的具体步骤如下：首先确定当期出口货物的总金额，接着根据外汇汇率计算出相应的金额，然后用这个金额乘以征税税率与退税率之间的差值。同时，还需减去海关核销的免税进口货物价格，再乘以征税税率与退税率之间的差值，以此来得出最终的出口退税税额...
免、抵、退税是将退税和征税结合一起计算的，需要通过应纳税额、免抵退税不得免征和抵扣税额、免抵退税额等分项目的计算，才能计算出免抵税额和应退税额。有关计算公式如下：1.当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期留抵税额。其中，当期免...
