一般纳税人商品报损会计处理
1个回答财税会计专题活动
- 既然进口的时候是小规模纳税人，那么就没有形成进项税，你们有进口关单之类的票据是可以证明的，所以不需要做进项税转出。
库存商品报废，是要形成营业外收入的，这是企业的非正常损失，报废之前要和税务局专管员备案，是否可以在所得税税前列支，要看税务局审批结果了。
对于一般纳税人而言，处理库存商品的报损时，会计分录应这样记录：首先，记录库存商品的盘亏情况，分录为：借：待处理财产损益 117 贷：库存商品 100 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 17 这里，“待处理财产损益”科目用于记录因盘亏或毁损等原因导致的财产价值减少，117元即为库存商品的报损...
你们现在不需要进项税额转出，因为你们就没有抵扣过这批产品的进项税，所以无需转出。账务处理为 借：待处理财产损益 贷：库存商品 处理时 借：管理费用 贷：待处理财产损益
贷：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额转出）所得税的处理看看你是不是税务机关认可的损失，如果是前者可以抵扣，没有认可的需要调增。
一般纳税人处理分录：库存商品盘损：借：待处理财产损益117 贷：库存商品100 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）17 经批准过期处理：借：营业外支出—非常损失117 贷：待处理财产损益117 小规模纳税人处理分录：1.库存商品盘损：借：待处理财产损益100 贷：库存商品100 2.经批准过期处理：借：...
商品过期报损的做账方法：如果是库存商品过期、变质报废，账务处理，进行确认损失：借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢；贷：库存商品-某商品；贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)[非增值税一般纳税人不做此笔]报经批准后处理时。1、如果是正常的原因造成的报废处理，分录：借：管理费用；贷：...
