增值税收入与企业所得税收入不一致怎么办
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- 与税务机关及时沟通。 《征管法》第二十五条规定，纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。1.《国家税务总局关于印发〈纳税人财务会计报表报送管理办法〉的通知》(国税发[2005]20号)第三条规定，本办法所称财务会计报表是指会计制度规定编制的资产负债表、利润表、现金流量表和相关附表。 前款所称会计制度是指国务院颁布的《 人民共和国企业财务会计报告条例》以及财政部制定颁发的各项会计制度。《企业财务会计报告条例》( 人民共和国国务院令第287号)规定：第六条财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。2.第八条规定，季度、月度财务会计报告通常仅指会计报表，会计报表至少应当包括资产负债表和利润表。国家统一的会计制度规定季度、月度财务会计报告需要编制会计报表附注的，从其规定。 第十条规定，利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的报表。利润表应当按照各项收入、费用以及构成利润的各个项目分类分项列示。拓展资料： 1. 增值税与企业所得税收入差异怎么处理：a、纳税人已经按照税法的规定 如实进行了增值税和企业所得税 纳税申报， 但还是会出现增值税与企业所得税申报收入 不一致的问题。 不但纳税人心存疑虑，税务机关也往往会对这种情况，特别是增值税申报收入大于企业所得税申报收入的情况视为重要的税收风险点而予以特别关注。 b、因为从理论上讲，企业所得税的应税收入总额 要远远大于增值税的应税收入总额， 出现增值税申报收入大于企业所得税申报收入 这一相反的结果，确实隐含很大的税收风险。
1.计税依据不同：增值税的计税依据是商品或服务的增值额，而企业所得税的计税依据是企业的所得利润。因此，两者的收入数据可能存在差异。2.征税环节不同：增值税是在商品或服务的流转过程中征收的，而企业所得税则是在企业获得利润后征收的。这种征税环节的不同也可能导致两者收入数据的不一致。3.政策...
此种行为增值税需要计算销项税,但在会计核算与企业所得税政策规定上,均属于企业内部转移资产行为,既不计入营业收入,也不计算缴纳企业所得税。 (二)纳税人将自产或委托加工货物用于集体福利。此种情况下货物并没有离开本企业,所有权并没有发生转移,也没有相关经济利益流入,会计核算上只结转成本,不确认收入,也不计入...
会查账单一、纳税义务发生时间不一致增值税收入确认：纳税人发生应税行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。先开具发票的，为开具发票的当天。企业所得税收入确认：收入的金额能够可靠地计量，按照权责发生制还要考虑风险和报酬的转移。二、增值税确认收入，企业所得税不确认收入的情形● 1....
增值税销售额按照全部价款和价外费用确定，而这些价外收费在会计核算和企业所得税纳税申报时却有相当一部分并不计入营业收入，例如，收取的违约金、赔偿金、滞纳金计入营业外收入，代收、代垫款项计入往来项目等。从而导致企业所得税的营业收入与增值税销售额不一致。5. 金融商品转让产生的差异 金融商品转...
2.第八条规定，季度、月度财务会计报告通常仅指会计报表，会计报表至少应当包括资产负债表和利润表。国家统一的会计制度规定季度、月度财务会计报告需要编制会计报表附注的，从其规定。 第十条规定，利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的报表。利润表应当按照各项收入、费用以及构成利润的各个项目分类分项...
