专用发票认证了，但是做账一直是借：管理费用，贷：库存现金，没有做进项税额
1个回答财税会计专题活动
- 生产部门发生的费用，如电费，修理用的配件等，制造费用金额是这张专用发票上不含税的金额，进项税额是发票上标注的税额，这是用来减少交税的抵扣金额，贷现金是出纳支付给报销人发票上合计金额
因为你认证过了，你把税金调整一下。借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：在建工程（也可以借方红字）你这个在建工程属于在建不动产，则再做分录：借：在建工程 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
不打算抵扣已经认证的进项税，做进项税转出处理，可抵扣的进项税多，应交税费就是负数。具体做法如下：1、收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税）。2、开出 ：贷：应交税费—应交增值税（销项税），销项 - 进项 = 本月应该交税金（销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个...
看是否本月初增值税申报时已将此专用发票进行了进项税额的抵扣，如是本月补记账务处理即可。如果没有本月只能含税入账不能抵扣税款了。进项发票没有抵扣有两种情况:1、已认证未申报;2、未认证未申报.对于这两种情况,国税局专门出了国家税务总局公告2011年第78号：增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证...
企业当月收到了专用发票但是没有抵扣怎么做账，具体如下：1、当月未认证的发票的会计分录如下：借：原材料/库存商品，借：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额），贷：其他应付账款/应付账款。2、发票在下个月认证的会计分录如下：借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—待抵扣进项...
1、企业收到增值税专用发票且未认证时，会计分录为：借：原材料（根据发票业务内容计入对应科目）应交税费——应交增值税（待认证进项税额）贷：银行存款（或应付账款）2、企业完成增值税专用发票的认证时，会计分录为：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——应交增值税（待认证...
