去年稽查补缴的增值税，今年客户要求开票 如何账务处理
3个回答财税会计专题活动
- 直接将客户要求开的发票附在去年稽查补缴增值税凭证后吧，并写个说明。
也可以今年做一笔一正一负的凭证，在同一张凭证上，将给客户开的发票作为附件附在后面，同时写上说明，说明该笔税金已经在去年稽查补缴，补开票。 - 开票当月在未开票收入作负数处理，同时填写逾期开具发票证明让税务局专管员加具意见申报即可。一正一负不影响当月销售收入及税金。
- 去年补交的增值税和今年你新开的发票是没关系的，在增值税申报表上你不按正常的报税，报税是过不了关的，还有就是找到税务的专管员去给你协调报表关系。
开票当月在未开票收入作负数处理，同时填写逾期开具发票证明让税务局专管员加具意见申报即可。一正一负不影响当月销售收入及税金。
根据检查核实后一般纳税人当期全部的销项税额与进项税额（包括当期留抵税额），重新计算当期全部应纳税额，若应纳税额为正数，应当作补税处理，若应纳税额为负数，应当核减期末留抵税额。法律依据：《国家税务总局关于增值税一般纳税人发生偷税行为如何确定偷税数额和补税罚款的通知》（国税发[1998]66号）第...
在税务稽查中，针对增值税的补缴，通常需要涉及地税局的附加税金。对于增值税一般纳税人，一旦国税局完成对其增值税的检查，可能需要进行一系列的调整操作。为了确保财务账目的准确性和合规性，应当在财务系统中设立一个专门账户，即“应交税费——增值税检查调整”账户。这个账户主要用于记录并调整在增值税...
补交以前年度未开票收入的增值税走纳税调整的账务处理是：1、本年度补计提以前年度的增值税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-增值税检查调整 2、结转时：借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、缴纳时：借：应交税费-应交增值税-增值税检查调整 贷：银行存款 4、以前年度损益调整，...
库存商品去年结转至今年的余额不对，这样很明显是已经卖出没入账。交的增值税不可以抵今年。查补税款的会计处理：增值税经税务机关检查后，应进行相应的会计调整。为此，应设立“应交税金——增值税检查调整”账户。凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税转出的数额，借记有关账户，贷记本账户...
