本月销售收入5万元,属小规模纳税人,应交增值税怎么计算
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- 假如是含税的,应交增值税=50000/(1+3%)=1456.31元。增值税一般纳税人通常采用“一般计税方法”计算增值税应纳税额,计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期准予抵扣的进项税额当期销项税额=不含增值税销售额×适用税率当期销项税额=含增值税销售额÷(1+适用税率)×适用税率【案例1】某五金制造企业为增值税一般纳税人,2018年9月,该企业取得的增值税专用发票均符合规定,并已认证;购进和销售产品适用的增值税税率均为16%。发生的有关经济业务如下:(1)购进一批原材料,取得增值税专用发票注明的金额为50万元、增值税为8万元。支付运费,取得增值税普通发票注明的金额为2万元、增值税为0.2万元。【评析】购进原材料,取得增值税专用发票并经认证,增值税8万元可以抵扣;但支付运费取得的是增值税“普通”发票,增值税0.2万元不得抵扣。(2)接受其他企业投资转入的一批材料,取得增值税专用发票注明的金额为100万元、增值税为16万元。【评析】接受原材料投资视同购进原材料,取得增值税专用发票并经认证,增值税16万元可以抵扣。(3)购进低值易耗品,取得增值税专用发票注明的金额6万元、增值税为0.96万元。【评析】购进低值易耗品,取得增值税专用发票并经认证,增值税0.96万元可以抵扣。(4)销售一批产品,取得不含税销售额200万元,另外收取包装物租金1.16万元。【评析】销售产品同时在价外收取的包装物租金属于价外费用,销项税额=[200+1.16÷(1+16%)]×16%=32.16(万元)。(5)采取“以旧换新”方式销售产品,新产品含税售价为8.12万元,旧产品作价2万元。【评析】由于该企业产品是五金,应按新货物的不含税销售额计算,销项税额=8.12÷(1+16%)×16%=1.12(万元)。(6)因仓库管理不善,上月购进的一批工具被盗,该批工具的采购成本为8万元(购进工具的进项税额已抵扣)。【评析】购进的工具因管理不善被盗,已经抵扣的进项税额应当转出,转出的进项税额=8×16%=1.28(万元)。【综上所述】当期销项税额=32.16+1.12=33.28(万元)当期准予抵扣的进项税额=8+16+0.96-1.28=23.68(万元)应纳增值税=33.28-23.68=9.6(万元)。
- 假如是含税的,应交增值税=50000/(1+3%)=1456.31
假如是含税的,应交增值税=50000/(1+3%)=1456.31元。增值税一般纳税人通常采用“一般计税方法”计算增值税应纳税额,计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期准予抵扣的进项税额当期销项税额=不含增值税销售额×适用税率当期...
可以,超过国家规定的金额要交税,小规模纳税人季度营业收入少于9万,可以全免增值税、附加税.个体户每月开5至6万左右的发票,定额税每月大约应交3000元左右。1、多出的要缴税,如果每个月都是5万多,必须去税务局提额了。
公式:应纳税额=销售额×征收率;销售额=含税销售额÷(1+征收率)。小规模纳税人:(1)从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及从事货物生产或者提供应税劳务为主(即纳税人的货物生产或者提供劳务的年销售额占年...
营业收入5万纳税免增值税。营业收入是含税收入,小规模纳税人月销售额不超过10万免征增值税。一般来说,个体户在年报上填写的营业额与个体户实际申报纳税额无关。个体户在申报纳税时,往往通过核定征收或查账征收。核定征收指...
=(105-95)/105=9.5% =(- )/销售收入*100 成本毛利率=(销售收入- )/ 100 顺加和倒扣是商业计算毛利、成本、售价的两种方法,现在常用的是倒扣。要想很清楚的解释清楚,还是举例说明最好。毛利=(售价-...