商贸企业辅导期一般纳税人的应交税费如何登账？
- 6月份因为您没有销售，即使有销售也不能抵扣 应为您是辅导期一般纳税人，本月抵扣，下月比对后才能认证，记账 在应缴税费 中记在借方就可以了 7月份7月份抵扣6月份认证的进项税 销项-进项=4065.17-4280.95=-215.78（不用交税，215.78作为留底税额下月一并计算）7月应缴税费 借方记 215.78+24580.67=24364.89（元） 注意您的税负，在辅导期时候 最好比一般纳税人要求的税负稍微高一点，涉及转正的时候要查的 希望能帮到您
- 6月，因为是辅导期，当月认证当月不能抵扣，要稽核相符后才可以抵扣，应先将该税金记入“应交税金——待抵扣税金”，下月取得《稽核结果通知书》后转入：“应交税金——应交增值税——进项税额”
辅导期纳税人应在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目,该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的己认证增值税专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票以及货物运输发票进项税额。 当辅导期纳税人取得上述扣税凭证后、应借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目...
借:应收账款(或者银行存款之类)贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销)2.购进时，就可以:借:库存商品 应交税费-应交增值税(待转进项税额)贷:银行存款(或者库存现金之类的)3.比对无误后的上月进项税额，做转入本月进项税额，即:借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应交税费-应交增值税(...
辅导期商贸企业一般纳税人实施“抵扣联本月认证比对、次月申报抵扣”的办法。辅导期一般纳税人应在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，用于核算已认证发票（包括通过采集软件录入的海关进口专用缴款书、废旧物资发票、货物运输发票）。取得以上扣税凭证后，应借记“应交税金——待抵扣进项税...
综上所述，在新开贸易公司的一般纳税人辅导期，对于增值税的缴纳需要关注发票的开具、认证和抵扣环节。合理把握时间窗口，正确计算销项税额，以及灵活运用增值税专用发票的认证抵扣规则，对于企业税务操作的顺利进行至关重要。同时，理解增值税计算的基本方法，对于确保企业税务合规和有效降低税负具有重要意义。
计提税金及附加时：借：主营业务税金及附加 2400 贷：应交税金--城市建设维护税 1500（30000*5%）其他应交款--教育费附加 900（30000*3%）增值税申报主表里不是有一项预交税金的吗，这样本月留底税金1000待下月抵扣。我的情况和你一样，也是辅导期，10月份购发票预交了二次税金，今天下午刚...
