小规模纳税人计提营业税的会计分录怎么做？？？
- 计提
借主营业务税金及附加
贷 应交税金 应交营业税
交税
借应交税金 应交营业税
贷银存或现金 - 按新的会计制度会计科目为
借：营业税金及附加
贷：应交税费—营业税
工业是生产产品，商业是销售产品，网络服务是服务收入。不是你说的没有产品销售。 - 借:主营业务税金及附加
贷:应交税金--营业税 - 对
借：营业税金及附加 贷：应交税费—应交营业税 如果是增值税，这个一般不计提，税率表是3%，不能抵扣进项。借：应收账款（银行存款）贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项）支付税费时：借：应交税费—应交增值税（销项）贷：银行存款 个税不用计提，具体分录如下 计提工资时：借：管理费用...
贷：应交税费---应交水利金 ---应交印花税 ---应交残保金 ---应交教育费附加等 至于个人所得税：发放工资时：借：应付职工薪酬---工资 其他应付款---个人承担的社保费 其他应付款--- 代缴个人所得税 贷：库存现金/银行存款 银行缴纳社保费与个人所得税时：借：其他应付款---个人承担的...
借：库存现金 65425.8 贷：主营业务收入 63520.19 应交税费--应交增值税 1905.61 2、 免征部分 借：应交税费--应交增值税 432.79 贷：营业外收入 432.79 3、缴纳 借：应交税费--应交增值税 1472.82 贷：银行存款 1472.82 依据 关于小微企业免征增值税和营业税...
1、计提城建税和教育费附加：借：税金及附加 贷：应交税费—城建税 应交税费—教育费附加 应交税费—地方教育费附加 2、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 3、计算增值税 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 4、缴纳时：借：应交税费-应交增值税...
举例,你的增值税率为3%则:8月结束计提时 借:主营业务收入 XX元 贷:应交税金-应交增值税 XX元 计提防洪费、城建税，教育费附加等时 借：主营业务税金及附加 XX元 贷：应交税费（或用其他应交款，小企业一般用这个科目）-城建税 XX -防洪费 XX元 -教育费附加 XX元 -地方教育...
