企业12底税金及附加忘提了一部分跨年了怎么补提会计分录
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- 企业12底税金及附加忘提了一部分跨年了，补提的方法：
第一步，补提营业税金及附加
借：以前年度损益调整
贷：应交税费
第二步，调整未分配利润
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的“本年利润”科目。
企业12底税金及附加忘提了一部分跨年了，补提的方法：第一步，补提营业税金及附加 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 第二步，调整未分配利润 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年...
1、如果上年已做含税收入，则调整以年度损益 借：调整以年度损益 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）借：利润分配——未分配利润 贷：调整以年度损益 2、如果上年已做不含税收入，则 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）...
按照小企业会计准则，应交增值税是不用计提的，其附加税费也可以不计提。缴纳的当月做个会计分录就行。借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：主营业务税金及附加（相关的城建税、教育费附加、地方教育费等）贷：银行存款
对于上年末忘记计提主营业务税金及附加的情况，需要通过“以前年度损益调整”科目来进行调整。由于涉及的是跨年度问题，首先应该在“以前年度损益调整”科目中反向调整多计提的营业税。具体操作为借方记录“以前年度损益调整”，贷方记录“应交税费”，并采用红字进行记录。在完成调整后，下一步是结转“以前年...
由于涉及跨年度问题，处理上年末忘记计提的主营业务税金及附加时，需要使用“以前年度损益调整”科目替代“营业税金及附加”科目。具体步骤如下：首先，调整上年多提的营业税，借记“以前年度损益调整”，贷记“应交税费”，均需使用红字记录。接着，在结转时，借记“以前年度损益调整”，贷记“利润分配—未...
