跨年度将营业税金及附加错入主营业务收入
2个回答财税会计专题活动
- 通过“以前年度损益调整”调整。
- 借：以前年度损益调整，贷：以前年度损益调整，
哈哈，我写完自己都搞笑，最关键是调整你的税
这么一看，你肯定不仅仅是这两科目不对，相对应的科目肯定也不对。那么就是一下调整了
借：--以前年度损益调整--收入
贷：当时所对应科目
借：当时对应科目
贷：以前年度损益调整--税金及附加
借：--以前年度损益调整--收入 贷：当时所对应科目 借：当时对应科目 贷：以前年度损益调整--税金及附加
1、先把以前年的错误分录冲红：借：应收账款 红字 贷：以前年度损益调整（***年主营业务收入） 红字 预付账款 红字 2、按去年正确的业务金额补记分录：借：应收账款 蓝字 贷：以前年度损益调整（***年主营业务收入）3、以前年度损益调整的余额结转至未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分...
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交防洪基金等 同时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 缴纳时 借：应交税费--应交防洪基金等 贷：银行存款 二、如果年末计提的所得税也因未结转经营税金及附加出现错误，也需调整。即：因上年未转税金及附加，导致上年利润虚增，肯定多提多交了...
对于上年末忘记计提主营业务税金及附加的情况，需要通过“以前年度损益调整”科目来进行调整。由于涉及的是跨年度问题，首先应该在“以前年度损益调整”科目中反向调整多计提的营业税。具体操作为借方记录“以前年度损益调整”，贷方记录“应交税费”，并采用红字进行记录。在完成调整后，下一步是结转“以前年...
贷记应交税--企业所得税 改为借:以前年度损溢调整 贷记应交税--企业所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损溢调整 如果当年前三季错记 借记商品销售税金及附加,贷记应交税--企业所得税 用红字冲回原凭证 再作 借:所得税 贷记应交税--企业所得税 借:本年利润 贷:所得税 ...
