应交税费实际缴纳的，与计提的相差0.01元，会计帐目应该怎样处理
3个回答财税会计专题活动
- 冲回：
借：应交税费－应交增值税 0.01
贷：主营业务收入 0.01 - 借：主营业务税金及附加-0.01
贷：应交税费-应交增值税-0.01 - 下月计得的时候少提0.01元，具体分录同上月计提分录。
冲回：借：应交税费－应交增值税 0.01 贷：主营业务收入 0.01
这属于正常情况，计提与实际相差几分钱，如果是每月的话，可以先挂账上留着，等到年底再处理，说不定以后月份又冲回来了 或者你也可以当月就冲回，计入管理费用科目(这种情况一般是增值税)
必须得一样。 计提的企业所得税跟交纳的不一样,如果多计提的就冲回来,少提的就补提。 企业所得税的计提 借:所得税费用 贷:应交税费---应交所得税 企业所得税的缴纳 借:应交税费---应交所得税 贷:银行存款 月末结转损益 借:本年利润 贷:所得税费用 ...
1、实际缴纳的税金是正确的，计提少了，这种情况需要补计提。分录如下（如营业税）：借：主营业务税金及附加贷：应交税费-应交营业税 2、实际缴纳的税金缴纳多了，申报金额有误，可以申请退税，也可以在下个月缴纳税金的时候少缴纳多缴纳的部分。
一般纳税人按照简易计税方法的差额征税会计处理。企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，借记"应交税费——未交增值税"科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记"主营业务成本"等科目，按实际支付或应付的金额，贷记"银行存款"、"应付账款"等科目。应答时间：2021-04...
