年终结账时多交了营业税及附加该如何处理,单位没有以前年度损益调整科目

年终结账时多交了营业税及附加该如何处理,单位没有以前年度损益调整科目
  • 要弄清楚是1、多提并交了;2、还是没有多提,只是多交了;

    如果是1,那么只要冲回多提的金额就可以;
    借:利润分配-未分配利润 红字
    贷:应交税费 红字

    如果属于第2,那就不用处理,多交的挂账就可以

    希望能帮助到你!
  • 多交了营业税及附加该如何处理?
    多交了营业税及附加,首先向税务申请退税,一般税务不给退税,但允许你用下年度的冲抵。如果税务不同意,自己不能调账,调了也没用啊,反而又多了一个科目有期末余额挂账。分录:
    借:应交税费—营业税 等
    贷:利润分配—未分配利润

    如果已经形成了“应交税费—附加税”有期末借方余额,下期少计提,按正常的缴纳,这个余额就平了。如果没有余额,下期少计提少缴纳就行了。
  • 多交了营业税及附加该如何处理?多交了营业税及附加,首先向税务申请退税,一般税务不给退税,但允许你用下年度的冲抵。如果税务不同意,自己不能调账,调了也没用啊,反而又多了一个科目有期末余额挂账。分录:借:应交税费—营业税 等 贷:利润分配—未分配利润 如果已经形成了“应交税费—附加税...

  • 能,(如以前年度则转"以前年度损益调整")但都还要补提所得税 参考资料:<<企业会计准则-应用指南2006>>

  • 其次是“营业税金及附加”,企业在经营过程中需要支付的各种税费,如营业税、城市维护建设税、教育费附加等,应当在发生时记录在“营业税金及附加”科目中,并在会计期末结账时转入“本年利润”的借方,会计分录为:借:本年利润贷:营业税金及附加 另外,日常运营过程中发生的管理费用,如办公费、差旅费...

  • 应交税费--地方教育费附加 50 2、根据帐面利润计提所得税 借:所得税费用 900 贷:应交税费--应交企业所得税 900 3、缴纳时,凭交税的完税凭证 借:应交税费--营业税 丁 2500 应交税费--城市维护建设税 125 应交税费--教育费附加 75 应交税费--教育费附加 50 应交税费--应交企业所得税...

  • 摘要 结转主营业务税金及附加 借 本年利润 转入本年利润 贷 主营业务税金及附加 3、主营业务成本、三大费用、营业外支出、收入、其他业务等结转完后,再作所得税费用计提 摘要 计提 借 所得税费用 贷 应交税金 应交企业所得税 4、年终结账时把本年利润余额结到利润分配中去 摘要 ...

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