所得税汇算清缴的弥补亏损明细表的填列
- 1,先用06年的弥补03年 即：-153858.11+88797.15=-65060.96
2,再用07年的弥补03年
-65060.96+501268.23=436207.27
3,再弥补04年-211905.2+436207.27=224302.07
4,再弥补05年
-792017.3+224302.07=-567715.23
5,所以08年亏损共计-567715.23-679827.38=
-1247542.61
就你的情况,明白的说来,就是各年来盈亏加在一起的合计数. 1247542.61即为08年底结转的亏损数. - 企业所得税弥补亏损明细表是企业所得税年度纳税申报表附表四，应当这样填列:1列
第一年
2003年-153858.11
第二年2004年
-211905.20
第三年
-792017.30
第四年
88797.15
填到2003年中
10列，本年度实际弥补以前年度亏损额中，88797.15
第五年
501268.23
10列填
276966.16(153858.11-88797.15+211905.2)
本年
-679827.38
这个数并不是你会计报表中的亏损数，应是你纳税调整后的净利润数。剩下的报表中的数会自动算出，可结转以后年度弥补的亏损额了。 - 你06年就应该弥补的吧 那应该是先用06年的弥补03年 即：-153858.11+88797.15=-65060.96 再用07年的弥补03年 -65060.96+501268.23=436207.27 再弥补04年-211905.2+436207.27=224302.07
再弥补05年-792017.3+224302.07=-567715.23 所以08年亏损共计-567715.23-679827.38=-1247542.61
企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：1、第1列“年度”填报公历年度。纳税人应首先填报第11行“本年度”对应的公历年度；2、第2列“当年境内所得额”第11行填报本年度表F200第12-13行金额；3、第3列“分立转出的亏损额”填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额；...
第1列“年度”：填报公历年度。纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。第2列“纳税调整后所得”，第6行按以下情形填写：表A100000第19行“纳税调整后...
6、第10列，本年度实际弥补的以前年度亏损额”第1至5行：填报本年度盈利时，用第6行第2列本年度“纳税调整后所得”依次弥补前5年度尚未弥补完的亏损额。7、第10列，“本年度实际弥补的以前年度亏损额”第6行：金额等于第10列第1至5行的合计数，该数据填入本年度表A100000第22行。8、第11列“...
根据《企业所得税法》第十八条规定，一般企业纳税年度发生的亏损，准予向以后5个纳税年度结转。例如，A公司2014-2018年发生亏损，2019年盈利，则《A106000企业所得税弥补亏损明细表》应按亏损发生的自然年度顺序进行亏损弥补。注意，A公司最长的弥补亏损年限为5年，2014年的亏损2万元不能结转到以后年度。...
企业所得税弥补亏损明细表填写方法：按照政策规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。因此，企业发生亏损，应在完成企业所得税年度汇算清缴后，将《企业所得税弥补亏损明细表》及相关资料，报送主管税务机关备案，以亏损当年作为实际开始弥补...
