计算本年度应纳的企业所得税
- 会计利润2500－1100－670－480－60－40＋70－50＝170
广调增450－2500＊15%＝75
业招调增15－15＊60%＝6
公捐调增30－170＊12%＝9.6
滞纳金调增6
福利费调增23－150＊14%＝2
职教调增5－150＊2.5%=1.25
应纳税所得额170+75+6+6+9.6+2+1.25=269.85
269.85*25%=67.46
应纳所得税额67,46-30*10%=64.46
1)会计利润:2000-1000=1000 2)国库券利息收入免纳所得税,调减应纳税所得额100万 3)业务招待费限额:2000*0.005=10,超限,调增应纳税所得额:100-10=90万 4)职工福利费限额:200*14%=28,超限,调增应纳税所得额:50-28=22万 5)职工教育经费限额:200*2.5%=5,未超限可全额扣除 6)工会经费限...
查账征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本年累计应税所得额*20%-本年度以前月（季度)已纳所得税。（查账征收是按账务数据计算的利润，依此作为所得税的计算依据。账务当然要依据合法的票据，合理的计算，计算企业的盈亏数据。）...
应纳企业所得税=应纳税所得额*税率(25%或20%、15%)。应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。企业所得税，按年计算，分月或者分季预缴，月份或者季度终了后15日内预缴：年度终了后4个月内汇算清缴，多退少补。《 人民共和国企业所得税法》第四条企业所得税的税率...
会计账面利润：=5500+85-1280-1400-180-220-100=2405万元。业务招待费税前扣除限额: 5500*0.5%=27.5万元 55*60%=33万元 可扣27.5，纳税调增27.5万 广告费最大扣除：5500*0.15=825万，实际列支120万元，可税前全扣，不调整，捐款最大扣除：2405*0.12=288.6，实际通过希望工程（可扣...
企业所得税计算公式：应纳税额=应纳税所得额×税率应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额应纳税所得额=利润总额+(-)税收调整项目金额利润总额=收入总额-成本、费用、损失1、工业企业应纳税所得额公式工业企业应纳税所得额=利润总额+(-)税收调整项目金额利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外...
