上年度12月份企业所得税没有计提
2个回答财税会计专题活动
- 借：利润分配
贷：应交税金——应交所得税
在1月份账本登记就可，
年度所得税审计时，出准确年度利润报表，计交所得税。
没有什么问题 - 1月份补提后应该记在上月份的账本上。
结转本年利润是在结转损益之后。一般是先计提企业所得-再结转损益-再结转本年利润。如果未如果先结转损益，那么计提所得税后还需再一次结转损益。结转损益-计提所得税-结转损益-转本年利润。温馨提示：以上信息仅供参考，不做任何建议。应答时间：2021-04-27，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。[...
若在12月份忘记计提企业所得税，此时应理解为预缴的所得税。待后续有利润产生时，可将其扣抵，目前应将其作为递延资产入账处理。具体操作如下：1. 借记“应交税金-应交企业所得税”账户，贷记“银行（现金）”账户。2. 借记“递延资产-递延所得税”账户，贷记“应交税金-应交企业所得税”账户。此...
1.先计：提因为已经转过年来了，所以 借：以前年度损益调整 3000 贷：应交科费——应交企业所得税 3000 2.再做缴费的分录 借：应交科费——应交企业所得税 3000 贷：银行存款3000 3.结转 借：利润分配——未分配利润 3000 贷：以前年度损益调整 3000 ...
先结转损益(收入、费用等)，再做一笔计提所得税，结转所得税，最后再结转本年利润。
通过以前年度损益调整科目核算 借：以前年度损益调整 贷：应交税金 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
