企业年度纳税申报表B类第12行 应纳所得税额自动为0且不能修改
3个回答财税会计专题活动
- 你这个是成本费用大于收入。你是核定征收的。所以要问管理员。一般问题不大。
- 不知你用什么软件申报？如果你是用国家税务总局的采集软件进行申报的话，应该是未录入税务机关核定的应税所得率造成，可以直接录入所得率，然后应该能自动生成，如果不行的话，除税率25%不可修改外，其他栏次可以手工计算填写。试试看！
- 你数据输错了吧，一般核定的都是0
不知你用什么软件申报？如果你是用国家税务总局的采集软件进行申报的话，应该是未录入税务机关核定的应税所得率造成，可以直接录入所得率，然后应该能自动生成，如果不行的话，除税率25%不可修改外，其他栏次可以手工计算填写。试试看！
第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额＝第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。第4-10行报空，即：不填报。第11行“税率”：填写《企业所得税法》第四条规定的25%税率。第12行“应纳所得税额”应纳所得税额＝第3行“应纳税所得额”×第11行“...
核定征税的小微企业，若2014年累计应纳税所得额不超过10万元，应将《 人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类)》第6行“应纳税所得额”与15%的乘积填入第12行“减：符合条件的小型微利企业减免所得税额”。这样操作后，企业将享受到减半征收所得税的优惠政策。
第14行“已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。（填报一季度预交的企业所得税额）第15行“应补（退）所得税额” ：填报计算结果。计算公式：应补（退）所得税额=第12行“应纳所得税额”-第13行“减免所得税额”-第14行“已预缴的所得税额”；当第15行≤0时，本行填...
按照《 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)》填报说明，进行季度申报表B类的填写如下：首先，在表头填写“税款所属期间”，应根据实际情况填写公历1月1日至所属季（月）度最后一日的信息，例如，填写2009年1月1日至2009年6月30日。在具体项目上，第1行“收入总额”由按照收入...
