补交预缴企业所得税会计分录怎么做
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- 在月末（季度末）计提企业所得税分录如下
借：所得税费用
贷：应交税费--应交所得税
同时做如下分录
借：本年利润
贷：所得税费用
在实际缴纳时分录如下：
借：应交税费--应交所得税
贷：银行存款
仅供参考。 - 借：应交税费—应交企业所得税
贷：银行存款
补充：
计提补交的企业所得税时：
借：所得税
贷：应交税费—应交企业所得税
小企业根据确认的补缴所得税金额，计提应补缴的所得税款。会计分录为：借：所得税费用 贷：应交税金——应交所得税 2.实际缴纳所得税款 小企业按照税务机关的要求，将补缴的所得税款实际缴纳至国库。会计分录为：借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 三、注意事项 1.小企业在进行补缴所得...
借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款 补充： 计提补交的企业所得税时： 借：所得税 贷：应交税费—应交企业所得税
1、预交时 借：应交税费或应交税金 —所得税 贷：银行存款或现金 2、计提时 借：所得税 或所得税费用 贷：应交税费或应交税金 — 所得税 3、结转所得税 借：本年利润所得税 或所得税费用 — 所得税 贷：银行存款 企业所得税实行按月提取，季度交纳、全年清算汇缴的办法；所谓预交，就是...
预缴企业所得税会计分录计提企业所得税的会计分录:根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴.按月(季)预缴(a一般是分季度预缴),年终汇算清缴所得税的会计处理如下:按月或按季计提借:所得税费用贷:应交税费--应交企业所得税按季缴纳所得税借:应交税费--应交企业所...
1、企业补交当年的所得税以及相应滞纳金时：借：应交税费——应交所得税 营业外支出——税收滞纳金 贷：银行存款 2、企业结转补交所得税产生的滞纳金时：借：本年利润 贷：营业外支出——税收滞纳金 企业所得税是对我国境内企业和其他取得收入的组织生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。滞纳金是...
