第四季度盈利 全年亏损如何报所得税
4个回答财税会计专题活动
- 不用交税,现在的新季度所得税报表,只是要你的全年累计利润,所以也就不会有利润了.网上报税的话它自己就弥补了,只是用累计利润算所得税
- 填全年合计数，因为用第四季度的盈利弥补亏损
- 如果确定全年亏损，为避免年终退税的发生，第四季度申报所得税时，你可以调整一下将报表报平，你也可以私下同片官员说明一下，最好争得同意。年报如实填报即可。
- 本期数按实际填就可以，预缴表是按全年累计数缴税
弥补亏损后，仍为亏损的，则不交所得税，也无需做会计处理。但弥补亏损后为盈利的，则按照弥补后的盈利计算提取所得税。相应账务处理如下所示：提取时：借：所得税 贷：应交税金——所得税 结转时：借：本年利润 贷：所得税
第四季度申报表也是一样，并不是以第4季度的利润单独纳税的，公式是这样：“全年应纳税金额-前3季度已纳税金额=本期应纳税金额”。全年是亏（负数）的就不用了。第3季度填1-9月份。并不是直接算7-9月的利润，是用1-9月的利润，减去第2季度的时候所报的1-6月的利润，剩下的部分才是第3季度...
在第四季度计算盈利，若上年度出现亏损，是否需要交税？答案是不用。根据《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》国税函〔2008〕635号的规定，季度申报所得税时如有利润，需先弥补以前年度亏损。具体而言，第4行“实际利润额”需填报按会计制度核算的利润总额减除以前...
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企业所得税申报分为季度预缴和汇算清缴，季度预缴时，都是按累计数申报，即第四季度在次年申报时就预缴全年的，如果全年账面是亏损，那就不需预缴，也不需要计提所得税。汇算清缴就不一样了，帐面亏损仅仅是其中的一部分，根据税法，要进行应纳税调增和调减，特别是对财税差异部分，容易出现财务不计收入...
