增值税抵扣额计算
- 1、废旧物资是按购价的10%抵扣税金的，账面成本为10800元，那么购进的价格就应该是10800/1-10%=120000元，进项税=120000*10%=1200元。成本=12000-1200=10800元。
2、原材料进项税金=（50000-4650）*17%=7709.5。
运费=4650/1-7%=5000，进项税金=5000*7%=350元。
两项合计进项转出=7709.5+350=8059.5元。
3、取得含税收入117万元，换算成不含税=117/1.17=100万元
进项税金分摊=6.8*(100/100+50）=4.53333万元。
那么制药厂当月应纳增值税=销项-进项=17-4.53=12.47万元。
10800=（A-A*10%）=A（1-10%）
增值税专用发票抵扣金额计算公式为：增值税专用发票抵扣金额=经营收入-经营费用-生产性固定资产折旧-生产税+出租房屋净收入、出租其他资产净收入和自有住房折算净租金等。财产净收入不包括转让资产所有权的溢价所得。人均可支配收入实际增长率= （报告期人均可支配收入/基期人均可支配收入）/居民消费价格指数-...
1、废旧物资是按购价的10%抵扣税金的，账面成本为10800元，那么购进的价格就应该是10800/1-10%=120000元，进项税=120000*10%=1200元。成本=12000-1200=10800元。2、原材料进项税金=（50000-4650）*17%=7709.5。运费=4650/1-7%=5000，进项税金=5000*7%=350元。两项合计进项转出=7709.5+350=...
增值税专用发票的抵扣是指进项税与销项税相抵消，增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税 抵扣的项目允许其抵扣额不是在税前的利润中减掉，我国从1994年税制进行改革，实行增值税体制。企业销售货物和应税劳务，都要按着一定的税率交纳税款。对方也会给出具购进货物的增值税专用发票，这个发票上所标的销项...
法律分析：增值税抵扣：应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额。举例：购买商品117元，取得增值税专用发票，发票上税款是17元销售商品234元，开出增值税专用发票，发票上税款是34，那么需要交纳的增值税就是34-17=17元 法律依据：《 人民共和国增值税暂行条例》第四条：除本条例第十一条规定外，纳税...
进项税额计算公式为：进项税额=买价x扣除率（买价依据普通发票或收购凭证上的金额计）。如果增值税专用发票的进项额小于销项额，企业依然可以开具发票，但需确保进项额与销项额的差额在合理范围内。通常，进项额与销项额的差额不应超过进项税额的5%。本月应纳税额计算公式为：销项金额（不含税）*税负率...
