小规模纳税人上月多缴销项税，这月如何做账？

小规模纳税人上月多缴销项税,这月如何做账?

预交增值税，但是要到专管员那解释一下。本月有收入直接做账，多交的在借方，本月贷方直接冲调

小规模纳税人多交增值税怎么做分录

5、企业本月月底有未交增值税,借记本科目(应交增值税--转出未交增值税),贷记:应交税费--未交增值税.下月缴纳时,借记应交税费--未交增值税,贷记银行存款.6、小规模纳税人以及购入材料不能取得增值税专用发票的,发生的增值税应计入材料采购成本,借记"材料采购"、"在途物资"等科目,贷记"银行存款"...

上月未开发票的销项税,已经申报缴税,在本月开了票,应该如何填报?

小规模纳税人上月未开发票收入已经申报缴纳税款，次月这部分收入虽开具发票，但不需要缴纳税款，在申报表上直接冲减销售收入。例如：小规模纳税人从事批发零售业，按月申报，2018年1月份取得销售收入10万元，其中开具发票收入9万元，未开具发票收入1万元。在申报1月份增值税的时候，在申报表第一行“货物及...

小规模纳税人超出定额部分的收入怎么缴税

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。小规模纳税人定额税，如果税额超过了原来的定额，要补缴超过部分的税金。温馨提示：以上内容仅供参考，具体税金补缴金额...

这个月销货发票开多了4000元,要多交多少税啊?怎么计算?

1、增值税 收入与进项抵扣无关，不考虑其他人为调节情况，多开的收入，其多出来的增值阁为 发票金额除以（1加税率）再乘以税率 如果是一般纳税人，税率是17%，如果是小规模，税率为3 2、企业所得税额 不考虑人为的调节成本费用变化的情况下，多开的收入直接增加了利润，其对应的所得税为多增加部分...