企业所得税如何填写？
4个回答财税会计专题活动
- 纳税申报表指纳税人履行纳税义务，按期向税务机关申报纳税期应缴税额时应填报的表格。需报送纳税申报表、财务会计报表和有关纳税资料。税务局的相关文件中对企业所得税申报表的填写有非常详细的说明，严格按照相关规定填写就可以了；
- 那要看你单位企业所得税是以什么征收方式交纳的。
如果是核定征收的话，税务局会给你单位一个核定率，企业所得税=140万*核定率*25%
如果是查账征收的话，企业所得税=利润总额*25%；如果利润总额为负数的话，就不用交纳了。年度清算时可能还有些调整。 - 本年季度所得税按累计利润总额*税率计算得出，不弥补上年的亏损，要在所得税清算汇缴时再弥补以前年度亏损。
- 是按利润总额*所得税率计提的
首先，需填写“营业收入本期金额”，此数据应为企业在报告期内取得的全部销售、服务等收入总额，确保数据的准确性与完整性。紧接着，记录“营业成本本期金额”。此值通常代表企业报告期内发生的直接成本，包括但不限于产品生产、提供服务的成本费用。特别注意，此处的“营业成本”应为“三季度的成本费用...
这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。 4、企业所得税亏损弥补明细表。 5、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。企业所得税申报表是企...
根据《 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》的规定，企业在填写申报表时需注意以下几点：在第2行“营业收入”中，应填写依据会计制度核算的营业收入。这反映了企业在一定期间内的主要经济活动收入。在第3行“营业成本”中，企业应填报依据会计制度核算的营业成本。此成本项仅包括主营...
下同）或手工录入的方式完成年度申报表数据的填写，填写完毕并由纳税人输入密码验证后上传电子表单。1.登陆系统进入信息提示区（1）登录成功后，点击“网上拓展”进入广东省国税局企业所得税年度纳税网上申报系统温馨提示主页面，（2）点击左上角“我要申报”→“企业所得税年度申报”如下图，进入年度申报...
对于小微企业而言，正确填写企业所得税申报表是税务管理的关键步骤。首先，根据财务报表，您需要填写季度申报表中的营业收入一栏。这一栏反映企业在报告期内的主营业务收入，是计算所得税的基础。其次，营业成本的填写同样重要。这里指的是企业在报告期间内直接与主营业务相关的成本，包括原材料、人工、直接...
