企业所得税税收筹划,怎样可以节税?
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- 投资者分红与工资、薪金所得的筹划
由于企业所得税法取消了计税工资的限制,私营公司的投资者领取的工资、薪金所得,只要是合理的工薪支出,允许税前扣除,而投资者分得的股利红利所得,属于税后利润分配,不得税前扣除,投资者可以在分红与工薪所得之间进行选择,合理降低所得税税负。
查账征税与核定征收方式
所得税的征收有两种方法:查账征收与核定征收。对财务会计制度较为健全,能够认真履行纳税义务的单位,采用查账征收的方式;对经营规模小、会计核算不健全的纳税人,采用定额征收、核定应税所得率征收及其他核定征收方式。以核定应税所得率的征收方式而言,对不同行业的应税所得率仅规定了比例范围,同一行业最低比例与最高比例差异较大,有利于税务机关操作,但缺乏具体的认定标准,随意性较大,很可能造成同一行业的企业税负不均,增加企业的经营风险和税负。
将部分业务招待费转化为业务宣传费
业务招待费是私营企业必不可少的日常支出,不少私营业主将个人及家庭餐饮、食品、娱乐支出的发票拿到企业报销,这种人为增加企业费用的做法并不可取。税法对业务招待费的扣除采用“两头卡”的方式,一方面,企业发生的业务招待费只允许按照发生额的60%扣除,将业务招待费中的个人消费部分去掉,另一方面,设定业务招待费最高扣除限额为当年销售(营业)收入的5‰,防止企业多找餐费发票甚至假发票冲账,造成业务招待费虚高的情况。
私营公司的捐赠与个人捐赠结合进行筹划
随着经济的发展和企业社会责任意识的增强,越来越多的私营业主热心公益事业。税法规定,企业发生的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除。利润总额只能在会计年度终了后才能计算出来,而捐赠是在年度期间发生的,如果企业捐赠前不进行纳税分析,可能使企业因捐赠背负额外的税负,而将私营公司的捐赠与个人捐赠结合起来,企业承担社会责任的同时,也可获得节税收益。
注意划分企业经营支出和投资者个人支出
目前不少私营企业会计核算不规范,要求财务人员报销其个人或家庭消费性支出,将企业资金用于个人或家庭购买汽车、住房也不进行纳税申报,或者以借为名公款私用偷税漏税,一旦被税务机关查实,会给企业和投资者造成严重的损失。 - 加速折旧,招聘残疾人,研发费用支持,节能接水设备投资方抵免,创业投资,居民企业之间的股息红利
只要按2000元实际营业额缴纳增值税即可 有些营销人员认为这样做很无聊。改变方式就符合税法,不改变就要多交68元的增值税,对企业的纳税而言,这不是一件无聊的事情。 2、依法而签可节税 一家设备公司,生产设备以后,需要为客户在大厦中提供安装服务,财务人员很清楚:这是一条龙服务,销售产品再...
依据目前的税收政策,我们认为企业所得税的节税思路也有二:一是提高税前费用扣除的计算基数,增加费用扣除数额;二是合法地增加无限制的费用,在税前扣除。通俗地说就是:要么提高收入(增加限制费用的扣除计算基数);要么加大费用(无限制费用)。这也是企业所得税最基本的节税思路。企业所得税的节税技巧很多...
合理节税,需要深入理解并灵活运用所得税、增值税、营业税和个税的相关规定和筹划空间。在合法合规的前提下,通过专业的方法和策略降低税负,提升企业的财务健康和竞争力。首先,要把握税收政策的最新动态,关注新政策的发布,利用政策红利进行合理节税。例如,企业可以享受税收优惠政策,比如高新技术企业、小...
方法四、注册双软,两免三减半。条件满足的情况下,首选肯定是注册双软,国家鼓励互联网行业的发展,前两年免受企业所得,后三年减半征收,国家为政策后盾,硬不硬。此外,双软对于增值税也有优惠,即征即返,简直不要太完美。但是对于申请企业的条件要求很高,而且只能是软件行业 方法五、申请高新,企业...
适当推迟收益:在特定情况下,企业可以推迟部分收益以降低当期所得税负。纳税前预先缴纳:企业应尽可能在纳税前预付所需税费,以减轻后期的负担。联合报税:将个人或企业合并成一个税单,以降低整体税负。善用资产折旧、摊销:在购买固定资产时,利用折旧、摊销政策可以降低单独年份的纳税负担。合理筹划流动...