小规模纳税人1月初交的税费怎么做分录？
2个回答财税会计专题活动
- 小规模纳税人12月的税金需要预提时的分录，记到借费用，贷应交税费科目。1月交税费时冲减应交税费的分录，借应交税费，贷银行存款科目。
- 月初交的税款，一般交纳的是上个月已计提的税款。
缴纳时，
借：应交税金--xx税
贷：银行存款
小规模纳税人12月的税金需要预提时的分录，记到借费用，贷应交税费科目。1月交税费时冲减应交税费的分录，借应交税费，贷银行存款科目。
小规模纳税人公司主要交的税费：1、营业税=服务业收入*税率为5%（适合有服务业的企业）（月报）；增值税=商品销售收入（不含税）*3%（适合小规模纳税人）（月报）；2、应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%（月报）；3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%（月报）；4、堤围防护费：营业收入*0....
小规模商业企业所得税的计算 所得税申报资料是季度的（如果只有一个月的资料，这个季度就取这个月的资料）: 企业所得税应纳多少=(收入是19000-成本为11000 -主营业务税金及附加为630月- 费用3221元) =4149*25% =1037.25元。小规模纳税人企业所得税是怎么计算的 你所说的小规模纳税人是...
小规模纳税人，不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。销售实现收入时计提增值税：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 计提附加税 借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费—...
小规模纳税人企业主要交的税费：地税：应纳营业税=服务业收入*税率为5%（适合有服务业的企业）；国税：应纳增值税=商品销售收入（不含税）*3%（适合小规模纳税人）；地税：应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%；地税：应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%；地税：应纳地方教育费附加=应纳增值税+...
