小规模企业缴纳的增值税是否填在利润表的营业税金及附加里
3个回答财税会计专题活动
- 增值税实行价外税，不管是一般纳税人，还是小规模纳税人，都不计入“营业税金及附加”科目
- 增值税为价外税，不显示在利润表。因为增值税(小规模)分录： 借：现金/银行/应收账款 贷：主营业务收入 应交税金——增值税 增值税（一般纳税人）分录： 借：库存商品 贷：现金/银行/应付账款 应交税金——增值税（进项税） 借：现金/银行/应收账款 贷:主营业务收入 应交税金——增值税（销项税） 借：应交税金—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 所以，小规模企业缴纳的增值是包含在应交税金的科目中，显示在资产负债表内。
- 不是，核算收入的时候就要分离出来
增值税实行价外税，不管是一般纳税人，还是小规模纳税人，都不计入“营业税金及附加”科目
1、小规模纳税人发生增值税应税销售行为符合免征的标准，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次。2、减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“...
而当企业本身为小规模纳税人，从小规模纳税人进货且取得的是增值税普通发票时，情况则有所不同。在这种情况下，所支付的增值税通常会被直接计入购入材料的成本之中，作为材料采购的一部分费用。小规模纳税人不具备开具和使用增值税专用发票的资格，因此无法通过进项税额进行增值税的抵扣。需要注意的是，企...
不管是小规模纳税人，还是一般纳税人，都要进行增值税申报，小规模纳税人需要登录电子税务局，进入电子税务局之后，进行申报缴纳。之后根据操作提示填写申报表，小规模纳税人增值税免税收入填写在：第10行或者11行。第10行是企业填写，第11号是个体户填写，第九行为两者的合计。填写好数据之后，还需要填写...
第10栏和第11栏的区别在于，第10栏是企业填的，第11栏是个体工商户和其他个人填的，按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税，每季度登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。那么今天小K就来教大家如何填增值税小规模纳税人申报表，一起来...
