小规模纳税人开具发票并已各税，后期又作废怎么做分录
1个回答财税会计专题活动
- 发票当月作废了，只是你预缴了各税，你这个月可以不做会计处理，等税退回当月同时做一下，当月平帐。
最好还是当月做：
1、借：应交税费－应交增值税A，
贷：银行存款或库存现金
2、借：税金及附加
贷：银行存款或库存现金
等税金退回当月做以上相反的分录。
小规模纳税人开具发票时，需要缴纳增值税、城建税、教育费附加和地方教育费附加。具体的计算方法是：含税销售额除以1.03，然后乘以0.03，得到的数值即是需要缴纳的增值税。接着，将增值税乘以7%，得到的是需要缴纳的城建税；再将增值税乘以3%，得到的是教育费附加；最后，将增值税乘以2%，得出的地方...
1、既开具了增值税专用发票，也开具了增值税普通发票，且合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元），填写“[001]增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”。将开具增值税专用发票的销售额等项目填入“[001]增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”的第...
自己开的专票需要交的税是按照正常税收制度收取的， 则需要提前缴纳税费的。国家税务总局发布：“根据现行政策规定，小规模纳税人自行开具增值税专用发票对应的税额需要计算缴纳增值税”。小规模专用发票要在下个季度申报期内申报缴税税。小规模纳税人一般只能开具普通发票，不可以开具增值税专用发票。但如...
发票当月作废了，只是你预缴了各税，你这个月可以不做会计处理，等税退回当月同时做一下，当月平帐。
小规模纳税人一般只能开具普通发票,不可以开增值税专用发票的.但是根据业务需要的,可以申请税务局 增值税专用发票,税率为3%.已办理税务登记的小规模纳税人(包括个体经营者),提出 增值税专用发票的申请,主管税务机关为其 增值税专用发票的业务.应提供资料:1、税务登记证副本(只查验);2、《 ...
