本期抵扣进项税额结构明细表
2个回答财税会计专题活动
- 《本期抵扣进项税额结构明细表》填报已经认证或网上勾选的发票，分别按不同的税率或项目填写相应的栏目，不管有没有销项，只要有认证或勾选进项的申报抵扣的进项税，就要填写相应金额，没有进项税的保存空表。
- 只有进项没有销项也得填《本期抵扣进项税额结构明细表》。
《本期抵扣进项税额结构明细表》填写说明
一、“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。
二、第1栏“合计”按表中所列公式计算填写。
本栏与《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进账）
项税额明细，以下简称《附列资料（二）》）相关栏次勾稽
关系如下：
本栏“税额”列=《附列资料（二）》第12栏“税额”列-《附列资料（二）》10栏“税额”列-《附列资料（二）》第11栏“税额”列。 三、第2至27栏“一、按税率或征收率归集（不包括购建不动产、通行费）的进项”各栏：反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的不同税率（或征收率）的进项税额，不包括用于购建不动产的允许一次性抵扣和分期抵扣的进项税额，以及纳税人支付的道路、桥、闸通行费，取得的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。其中，27栏反映纳税人租入个人住房，本期申报抵扣的减按1.5%征收率的进项税额。
纳税人执行农产品增值税进项税额核定扣除办法的，按照农产品增值税进项税额扣除率所对应的税率，将计算抵扣的进项税额填入相应栏次。
《本期抵扣进项税额结构明细表》填写说明 一、"税款所属时间"、"纳税人名称"的填写同主表。二、第1栏"合计"按表中所列公式计算填写。本栏与《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细，以下简称《附列资料（二）》）相关栏次勾稽关系如下：本栏"税额"列等于《附列资料（二）》第12...
《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》《本期抵扣进项税额结构明细表》为必填表，即使当期未发生业务也需要保存。自2016年6月1日起，从地税转过来的，从事建筑、房地产、金融或生活服务等经营业务的增值税一般纳税人在办理增值税纳税申报时，还必须填报《营改增税负分析测算明细表》。另外，网上...
不动产允许抵扣的进项税额：《本期抵扣进项税额结构明细表》只包括用于购建不动产并一次性抵扣的进项；外贸企业进项税额抵扣证明：指税务机关出口退税部门开具的《出口货物转内销证明》列明允许抵扣的进项税额。
1.表格的构成：增值税附表三通常由多个部分组成，包括“本期抵扣进项税额结构明细表”、“本期进项税转出额明细表”、“本期进项税额及转出额加减计算表”等。这些部分分别用于记录和反映不同类型的进项税和转出税情况。2.填写方法：在填写增值税附表三时，需要按照表格的要求，逐一填写每个栏目。需要提供...
（一）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）中增加的“加计扣除农产品进项税额”栏用来单独体现未纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围的纳税人，将购进的农产品用于生产销售或委托受托加工17%税率货物时，为维持原农产品扣除力度不变加计扣除的农产品进项税额。（二）未纳入农...
