出口企业计算应抵扣税额
1个回答财税会计专题活动
- 1.把进项发票全部拿去认证，不然谁知道你的票是真票假票。
2.把内销那部分的票当月认证当月就抵扣掉，出口部分的进项票放在增值税申报表留抵那一栏就行了（别告诉我，你们内销和出口没有分开核算）。
3.你这个已经做过出口退税的意思是退税款已经收到还是已经入账了？不过没事，现在可以拿给他，或者等他问你要的时候再给他，出口最重要的玩意还是报关单和有票。对了，再说你怎么会有税务联的。。
4.可以买注册税务师的书看看，国家是怎么规定的，实际怎么操作的，分录怎么做的，书上都有详细的介绍，你要不想仔细看的，需要用的哪个翻哪个就行了，记得买最新版的，税法变的快。
个人意见，仅供参考
留抵税额=3.3-0.85=2.45万
（一）计税依据 “免、抵、退”税办法按照当期出口货物离岸价乘以外汇人民币牌价计算“免、抵、退”税额。（二）一般贸易的计算方法 1、计算公式 现行“免、抵、退”税办法，执行税法规定的退税率，并按照出口货物的离岸价计算“免、抵、退”税额，具体计算公式如下：（1）计算当期应纳税额当期应纳税...
生产企业和外贸企业的增值税的计算基本是一致的。当期应纳税额 当期应纳税额=当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）免抵退税额的计算 免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额 免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格×出口货物...
计算公式 出口抵减内销产品应纳税额=当期免抵退税额－当期（实际）应退税额 其中：当期免抵退税额=出口产品离岸价×国家规定的该产品出口退税率。而“当期（实际）应退税额”应该怎样确定呢？它取决于当期期末“应交税费——应交增值税”科目的借方余额与计算出的“当期免抵退税额”的金额的比较，“谁...
当期免抵税额 = 101.2 - 74.3 = 26.9万元 根据企业会计准则（制度）（2005前）的有关规定，上述出口退税业务相关会计处理为：1、结转当期免抵退税不得免征和抵扣税额 借：主营业务成本 55.20万元 贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 55.20万元 2、结转当期免抵税额 借：应交税金—...
