上月一张专用发票未认证，但是凭证已做进项税，本月该如何处理
3个回答财税会计专题活动
- 这种情况可以这样处理，上月没有认证的发票这个月做认证，然后这个月就不用做账务处理。因为上个月已做了账务处理。如果不怕麻烦，可以红字冲上个月的进项税凭证，篮字再重新做进项税额凭证也可以。以上内容仅供参考谢谢！
- 上月增值税专用发票入账时的会计分录：
借：库存商品/原材料
应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
贷：应付账款/应付货款
次月认证抵扣发票时会计分录为：
借：应交税费/应交增值税/商品进项税额
贷：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 - 不要紧的，发票有180天的认证期，本月认证抵扣就可以了，差异就是上个月本应该做在待抵扣进项税、本月做一笔进项税结转，但没有做也不要紧，短期的在年度内没有影响。
这种情况可以这样处理，上月没有认证的发票这个月做认证，然后这个月就不用做账务处理。因为上个月已做了账务处理。如果不怕麻烦，可以红字冲上个月的进项税凭证，篮字再重新做进项税额凭证也可以。以上内容仅供参考谢谢！
如果上个月的发票忘记认证了，仍然有机会进行补救。在申报前，可以通过“ 选择确认平台”勾选确认这些发票。一旦发票被确认，就可以用于抵扣上个月的进项税额。具体步骤是首先登录国家税务总局的官方网站，找到“ 选择确认平台”。然后根据提示完成登录操作。登录后，输入需要认证的发票信息，...
上个月没有认证你就应该全额做在原材料里 借:原材料 贷:预付帐款 这个月抵扣了,借:应交税金-增值税 税 借:(负数)原材料(税金的部分就行了)这样做比较方便.发票联在附在上个月的凭证里, 抵扣联本月认证,本月写凭证时,摘要里写清楚上个月几号凭证的原材料未抵扣,本月转出税金就行 ...
会造成应交增值税增加，附加税增加，至于账上 没什么问题
还是按做账正常做就可以。未认证的发票入账时：借：原材料 100 借：递延税款 20 贷：银行存款 120 下月认证后：借：应交税金（进项税） 20 贷：递延税款 20
