报税时 填附表2 第三项 待抵扣进项税额是什么意思啊 有进项税光填它就行吗
4个回答财税会计专题活动
- 待抵扣进项税额实际上就是你拿到了 。会计已经入账了。但是你这张发票的进项税额没有拿到税局去在本月认证。本月就不能作为抵扣的进项，只能是在那个月认证，就作为那一个月的抵扣进项。这样你本月实际收到的进项（入账了的）就比税局认可的可以抵扣的进项就多。多出的部分就是待抵扣的进项。
- 分别填写纳税人已经取得，但按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的进项税额情况及按照税法规定不允许抵扣的进项税额情况。
待抵扣进项税额实际上就是你拿到了 。会计已经入账了。但是这张发票的进项税额没有拿到税局去在本月认证。
本月就不能作为抵扣的进项，只能是在那个月认证，就作为那一个月的抵扣进项。这样本月实际收到的进项（入账了的）就比税局认可的可以抵扣的进项就多。多出的部分就是待抵扣的进项。一般只有辅导期的企业能填，剩下的一般人都只填本期数就行了。
扩展资料：
增值税转型范围内的固定资产发生了视同销售行为，应将这部分增值税记入“应交税费——应交增值税（固定资产销项税额）”的贷方；发生中途转让行为，
应作销售计算销项税额记入“应交税费——应交增值税（固定资产销项税额）”的贷方，如果“待抵扣税额——待抵扣增值税（增值税转型）”有余额，也应等量将这部分进项税额转入“应交税费——应交增值税（固定资产销项税额）”。
增值税转型可以抵扣的进项税额及处理
纳税人发生下列项目的进项税额可以按规定进行抵扣：购进（包括接受捐赠和实物投资，下同）固定资产；用于自制（含改扩建、安装，下同）固定资产的购进货物或应税劳务；
通过融资租赁方式取得的固定资产，凡出租方按照《国家税务总局关于融资租赁业务征收流转税问题的通知》（国税函[2000]514号）的规定缴纳增值税的；为固定资产所支付的运输费用。
参考资料来源：百度百科-抵扣进项税 - 楼上说的虽然合理，但是现在税务局一般不会让你这么填报的。一般只有辅导期的企业能填，剩下的一般人都只填本期数就行了。
- ，分别填写纳税人已经取得，但按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的进项税额情况及按照税法规定不允许抵扣的进项税额情况。
分别填写纳税人已经取得，但按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的进项税额情况及按照税法规定不允许抵扣的进项税额情况。待抵扣进项税额实际上就是你拿到了 。会计已经入账了。但是这张发票的进项税额没有拿到税局去在本月认证。本月就不能作为抵扣的进项，只能是在那个月认证，就...
要凭《稽核比对结果通知书》的认证结果抵扣进项，在附表二中分别填写：请参考附表二：“三、待抵扣进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人已经取得，但按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的进项税额情况及按照税法规定不允许抵扣的进项税额情况。1、第30行“期初已认证但未取得稽核相符结果...
没有这种说法，认证的发票本期就申报抵扣，不是说没有销售就不允许抵扣，不能放到“待抵扣进项税额”希望能帮助到您！
1）建议你先看看有没有比对结果。以前辅导期企业都是当期认证次月抵扣，09年国家调整后也有部分会在当月出结果，也就是当月可以抵扣。2）如果未取得比对结果在三月申报时你要填写附表二的24、25、35栏。等以后取得比对结果的月份再填写附表二的23栏和第3栏（一般填写23栏后自动生成）。3）如果当月已...
网上申报增值税纳税申报怎么填写 1、本月认证发票份数、金额、税额填入增值税申报表附表（二）的第2栏“其中： 本期认证相符且本期申报抵扣”；2、上月待抵扣进项税额填入增值税申报表附表（二）的第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”；第2栏和第3栏合计为第1栏“（一）认证相符的防伪税控增值...
