企业所得税第四季度申报表的填制问题
4个回答财税会计专题活动
- 年度企业所得税申报要填制《企业所得税年度纳税申报表》，而一、二、三季度你怎样填制季度申报的，四季度就象前3季度一样填制并申报就是的，还要什么官方解释，请看新《企业所得税法》及其《实施条例》解释的十分清楚。
- 所得税的征收方式有两种：查账征收、核定征收；所得税是实行按月或季度预交，年终汇算清缴的管理办法。
1、查账征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本年累计利润*25%-本年度以前月（季度)已纳所得税 。
2、核定征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本月（季度）销售收入*应税所得率*25% - 第四季度的所得税就按第四季度的填写。还有全年的要填写的所得税另外填。
- 是按四季度的填,不是全年的
实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行;实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第22行;实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第24行。 2.第25行至第32行,由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税(以下简称汇总纳税)纳税人填报。汇总纳税纳税人的总机...
建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按照税收规定已经向项目所在地主管税务机关预缴企业所得税的金额不填本行，而是填入本表第14行。14.第14行“特定业务预缴（征）所得税额”：填报建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按照税收规定已经向项目所在地主管税务机关预缴企业所得税的本年...
企业所得税季度申报表A类是按照利润表里面本年累计栏次填写。企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中：1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）2、营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加）3、利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外...
第四季度的企业所得税就是根据第四季度的利润额来填制的，而不是全年的利润来填制的。填制全年企业所得税是企业所得税汇算清缴，而是企业自年度终了之日起五个月内申报的，也就是上一年度的企业所得税要在下一年度的5月底完成的。企业所得税是以企业或者公司生产经营所得和别的所得为征税对象所征...
网页端或申报端）。找到并选择“企税季报”。调出企业所得税季度申报表，根据财务数据如实填写。这里有个小提示，建议企业可以先申报财报，申报完成后，财报的数据可以自动导入企业所得税季度申报表，让企业的申报工作更有效率。复核后点击“提交申报”。查询申报结果，确定企业所得税成功申报。
