待抵扣进项税额什么时候用
3个回答财税会计专题活动
- 当公司的销项税额大于进行税额和留抵税额的时候，就可以抵扣待抵扣进项税额了。待抵扣进项税款是因为公司的销项税额不够抵扣进项税额形成的，所以当公司有了足够的销项税额就可以抵扣了。
- 核算时用的。待抵扣进项税用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据注明或者计算的进项税额。待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税金”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目。
企业在购进货物或劳务过程中涉及增值税的应税行为时，会使用到待抵扣进项税额这个科目。待抵扣进项税额是企业在购买货物或接受劳务时，供应商开具的增值税专用发票上注明的税额，属于企业尚未完成抵扣过程的进项税额。这个科目在企业进行会计处理时非常重要，主要涉及到以下几个方面：首先，当企业购进原材料、...
待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税金”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目。该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据（以下简称增值税抵扣凭证）注明或者计算的进项税额。国家税务总局公告2018年第18号...
待抵扣税额一般在增值税进项税额尚未抵扣时应用。待抵扣税额的具体含义和使用情境如下：待抵扣税额主要出现在增值税进项税额的处理过程中。增值税是一种流转税，涉及商品和服务的增值部分的税额缴纳。在实际经营过程中，企业购买的货物或接受的劳务产生的增值税进项税额，并不立即抵扣，而是作为待抵扣税额记录。
企业的有些进项税是可以抵扣的，每月月初主管会计拿上个月的进项税发票去国税局申请退税，但同时每个月你也需要交增值税，如果你交的增值税比你要抵扣的增值税少，就要留到下个月抵扣，也就是不会出现国税局倒找给你钱的状况。抵扣完最后都要转为进项税额。举个例子给你:比如本月你企业上交增值税1...
辅导期一般纳税人或者以前不动产进项税额分两次抵扣进项的时候使用。发生待抵扣进项税额时：借：应交税费—待抵扣进项税额；贷：应付账款、银行存款等；允许抵扣进项税额时：借：应交税费—应交增值税(进项税额)；贷：应交税费—待抵扣进项税额。
