什么时候用到待抵扣进项税额这个科目
8个回答财税会计专题活动
- 企业的有些进项税是可以抵扣的，每月月初主管会计拿上个月的进项税发票去国税局申请退税，但同时每个月你也需要交增值税，如果你交的增值税比你要抵扣的增值税少，就要留到下个月抵扣，也就是不会出现国税局倒找给你钱的状况。
抵扣完最后都要转为进项税额。
举个例子给你:比如本月你企业上交增值税100万，本月你购进固定资产可以得到进项税退税110万，那么本月你只能得到100万的退税，剩下的10万就是待抵扣的进项税。
拓展资料待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据（以下简称增值税抵扣凭证）注明或者计算的进项税额。
参考资料：百度百科-待抵扣进项税额 - 核算辅导期才会用到待抵扣进项税额这个科目。待抵扣进项税是一般纳税人在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据注明或者计算的进项税额。
拓展资料企业的有些进项税是可以抵扣的，每月月初主管会计拿上个月的进项税发票去国税局申请退税，但同时每个月也需要交增值税，如果交的增值税比你要抵扣的增值税少，就要留到下个月抵扣，也就是不会出现国税局倒找给钱的状况。
增值税进项税额并非可以全额抵扣，是否可以抵扣需视情而论。随着“营改增”试点扩围工作的逐步推开，增值税一般纳税人接受试点纳税人提供的应税服务，相关企业在增值税会计核算和纳税申报环节存在着税政不够完善，理解不够清晰，抵扣不够准确。
为了帮助纳税人进一步熟悉有关增值税一般纳税人抵扣进项税额抵扣政策，避免不必要的涉税风险，畅捷通会计家园举行了一系列的关于抵扣进项税的专家视频讲座，就“营改增”相关抵扣政策相关问题进行系统归纳和全面梳理。在讲堂栏目中，财税专家为财税人员解读当前政策。“营改增”试点地区纳税人参考和借鉴。
参考资料 百度百科 待抵扣进项税额 - 该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据（以下简称增值税抵扣凭证）注明或者计算的进项税额。
企业的有些进项税是可以抵扣的，如果你交的增值税比你要抵扣的增值税少，就要留到下个月抵扣，也就是不会出现国税局倒找给你钱的状况。例如：本月你企业上交增值税100万，本月你购进固定资产可以得到进项税退税110万，那么本月你只能抵扣100万，剩下的10万就是待抵扣的进项税。这时候就要用到待抵扣进项税额这个科目。
拓展资料：注意区分待抵扣进项税额与待认证进项税额：一个是认证了，一个是没有认证。
1，“待抵扣进项税额”明细科目，核算的是认证了，但是按规定往后的日子才能抵扣。
2，“待认证进项税额”明细科目，核算的还没有认证，但是往后可以认证的。
参考资料：百度百科-待抵扣进项税额 - 当月这抵扣联没有扫描完成，就不能进进项税额，但你的发票又入帐了，那这张抵扣联就留到下个月才扫描，然后作为待抵扣进项税额下月扫描后转为进项税额。
- 1、待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税金”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据（以下简称增值税抵扣凭证）注明或者计算的进项税额。
2、辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，
借：库存商品（原材料等）
借：应交税金—待抵扣进项税额
贷：银行存款（应付账款等）
交叉稽核比对无误后
借：应交税金——应交增值税（进项税额）
贷：应交税金——待抵扣进项税额
经核实不得抵扣的进项税额
借：应交税金——待抵扣进项税额（红字）
借：库存商品（原材料等） （蓝字） - 企业的有些进项税是可以抵扣的，每月月初主管会计拿上个月的进项税发票去国税局申请退税，但同时每个月你也需要交增值税，如果你交的增值税比你要抵扣的增值税少，就要留到下个月抵扣，也就是不会出现国税局倒找给你钱的状况。
抵扣完最后都要转为进项税额。
举个例子给你:比如本月你企业上交增值税100万，本月你购进固定资产可以得到进项税退税110万，那么本月你只能得到100万的退税，剩下的10万就是待抵扣的进项税。
拓展资料待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据（以下简称增值税抵扣凭证）注明或者计算的进项税额。
参考资料：百度百科-待抵扣进项税额 - 一般纳税人辅导期因为辅导期一般纳税人进项抵扣要推迟一个月 ，所以要做一下处理：比如购进材料 借 原材料 应交税费-增值税-待抵扣进项税额 贷。。。。。。。。等到认证完，出来比对结果之后就可转入进项税金 借 应交税金-增值税-进项税额 贷 应交税费-增值税-待抵扣进项税额
企业在购进货物或劳务过程中涉及增值税的应税行为时，会使用到待抵扣进项税额这个科目。待抵扣进项税额是企业在购买货物或接受劳务时，供应商开具的增值税专用发票上注明的税额，属于企业尚未完成抵扣过程的进项税额。这个科目在企业进行会计处理时非常重要，主要涉及到以下几个方面：首先，当企业购进原材料、...
企业的有些进项税是可以抵扣的，每月月初主管会计拿上个月的进项税发票去国税局申请退税，但同时每个月你也需要交增值税，如果你交的增值税比你要抵扣的增值税少，就要留到下个月抵扣，也就是不会出现国税局倒找给你钱的状况。抵扣完最后都要转为进项税额。举个例子给你:比如本月你企业上交增值税1...
待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税金”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目。该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据（以下简称增值税抵扣凭证）注明或者计算的进项税额。国家税务总局公告2018年第18号...
待抵扣进项税额是核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。辅导期一般纳税人或者以前不动产进项税额分两次抵扣进项的时候使用。发生待抵扣进项税额时：借：应交税费—待抵扣进项税额；贷：应付账款、银行存款等；允许抵扣进项税额...
待抵扣进项税额明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣...
