请问补交上年增值税及滞纳金怎么做分录

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请问补交上年增值税及滞纳金怎么做分录
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4个回答财税会计专题活动
  • 借记 以前年度损益调整
    贷记 应缴税费--增值税

    借记 应缴税费--增值税
    贷记 银行存款
    借记 未分配利润
    贷记 以前年度损益调整
  • 一、税款滞纳金：
    借：营业外支出-税款滞纳金
    贷：银行存款
    二、补缴增值税
    1、应缴未缴的
    按正常做：
    借：应交税费-增值税
    贷：银行存款
    2、经税务检查，额外需补缴的
    借：以前年度损益调整
    贷：应交税费-增值税-税收检查调整
    缴纳
    借：应交税费-增值税-税收检查调整
    贷：银行存款
    （也可不用应交税费，直接做分录为：
    借：以前年度损益调整
    贷：银行存款）
    三、补缴所得税
    借：以前年度损益调整
    贷：银行存款
  • 计提时，
    借：以前年度损益调整
    贷：应交税费——应交增值税——查补增值税

    其他应付款——税收滞纳金
    借：利润分配——未分配利润
    贷：以前年度损益调整
    缴纳时，
    借：应交税费——应交增值税——查补增值税

    其他应付款——税收滞纳金
    贷：银行存款
  • 补缴增值税作
    借：应交税费----增值税
    贷：银行存款

    滞纳金
    借：营业外支出
    贷：银行存款
  • 湖北倍领科技 补缴以前年度增值税和罚款、滞纳金如何做会计分录?

    本年度正常的补缴增值税,会计分录:借:应交税金--应交增值税贷:银行存款等二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:1、计提借:以前年度损益调整贷:应交税费--增值税检查调整2、查补转出借:应交税费--增值税检查调整贷:应交税费--未交增值税3、补交增值税借:应交税费--未交增值税贷:银行存款4...

  • 文暄生活科普 企业补缴上年度增值税及缴纳滞纳金怎么做账?

    首先，对于补计增值税的部分，应将补缴的增值税金额借记“以前年度损益调整-补缴增值税”科目，贷记“应交税费-应交增值税”科目，以此调整过去年度的损益情况。接着，当实际缴纳增值税时，借记“应交税费-应交增值税”科目，贷记“银行存款”科目，反映实际支付的增值税。为了反映此项调整对未分配利润的...

  • yuemin_li 请问补交上年增值税及滞纳金怎么做分录

    借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款 二、补缴增值税 1、应缴未缴的 按正常做：借：应交税费-增值税 贷：银行存款 2、经税务检查，额外需补缴的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款 （也可不用应交税费，直接做分...

  • 徐律师说法律 补缴增值税及附加税滞纳金账务处理

    1、计提应补缴的增值税和附加税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交增值税（增值税检查调整）借：应交税费—应交增值税（增值税检查调整）贷：应交税费—未交增值税 2、实际补缴增值税和附加税：借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 3、缴纳滞纳金：借：营业外支出—滞纳金 贷：银行存款...

  • 文暄生活科普 补缴以前年度增值税及滞纳金会计分录怎么?

    若公司自查调整，发现不能抵扣或不符合抵扣条件的进项税，应计入相关成本。具体操作如下：借记"原材料、包装物"等科目，贷记"应交税费--增值税--进项税转出"。若存在漏记销项税的情况，则需补记销项税。在税务局查补税款时，依据国家税务总局关于《增值税日常稽查办法的通知》的规定，增值税一般纳税人...