请教： 关于出口企业的进项发票抵扣问题
3个回答财税会计专题活动
- 外销货物一般采用“免、抵、退”，必须按实填报，可是“高压线”噢！
1、按实际取得数和用出口退税的进项税数额填报；
2、用于出口退税的进项税额已认证不抵扣的税额，就是已经认证，但未在当月抵扣，也就是认证数和当月抵扣数存在差额，虽然认证通过，但未在当月全部作抵扣；
3、已作抵扣认证但进项税额已转出的税额，是指进项税转出数；
4、已作抵扣认证但进项税额未转出的税额，是指应作为进税转出的而未转出的，如商品损失，已经认证抵扣但未作转出。
你们的实际做法，没有问题，这只是例行检查。主要是内销商品，同时又申报出口退税的问题。 - 这些问题只是相对于出口退税核查的。
应该是：
1.年度认证的进项税及用于出口退税的。
2.进项税需转出的（非应税项目），如果是 出口退税不得抵扣的进项税
3.出口退税不得抵扣的进项税
4.为0
各地略有不同，具体可与当地同行或主管税务机关退税部门这些沟通。
仅供参考， - 一票两用清查？你增值税申报税报错了
确认进项时 借：库存商品--X产品（出口产品）应缴税费-应交增值税-增值税进项-出口进项 贷：应付账款/银行存款 确认出口收入时，同时转出进项及结转货物销售成本成本：借：应收账款/应收外汇 贷：主营业务收入-出口收入 借： 其他应收款-应收退税款（企业应收的退税款部分）主营业务成本（不退税部分...
外贸企业出口销售取得的进项发票需要进行认证。认证后，将认证的 计入进项税，用于内销时计提销项税。通过《出口退税免抵退汇总表》中的数据，可以计算出不得免征退税额，并将其计入进项税转出。根据应退税额，将数据计入贷方应交增值税——出口退税。按照这些数据填报增值税申报表，以此作为填报出...
答:需要认证.认证信息一般认证后一周左右有信息.外贸企业一类二类企业比对是认证信息,发票认证后一周就可以申报了.稽核信息一般2-3个月才有.外贸企业三类和四类比对是稽核信息,发票认证后2-3个月后才可以申报退税,而离结束2019年出口业务申报退税还有4个月时间.所以如果进项发票没有开的,有的开了还没...
一、开票前的准备1、在开具外贸出口发票之前，需要准备：进项发票和报关单（进出口货物报关单是指进出口货物收发货人或其代理人，按照海关规定的格式对进出口货物的实际情况做出书面申明，以此要求海关对其货物按适用的海关制度办理通关手续的法律文书。）如下图所示2、在开具发票时，“货物应税劳务名称”“...
也就是，认证以后，直接将货物的成本 + 4%的税金记入库存商品，另外13%记入“应收出口退税”就好了。我的一点建议：有点税务筹划，假如你们的出口货物很多，那就认证以后，申报抵扣，等到需要出口，再进项转出17%，其中4%转入成本，13%转入 --应收出口退税。 结果一样的。
