企业所得税的计算题
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- 会计制度上规定：提取坏账准备时如果本期按应收款项计算应提取数小于坏账准备贷方余额的，应按其差额冲减已计提的坏账准备。
上题中，企业做账时就应该做冲（5-0.65）万元的坏账准备，年末坏账准备货方余额应该只有0.65万元了。即：
借：坏账准备 4.35万元
贷：管理费用 4.35万元
该企业没有冲减贷方余额5万元，造成少计利润5万元，因此应纳税所得额应为24+5=29万元，税率33%，所得税自然就是9.57万元了。
如果你还没懂可以这样来看，如果没有这笔账则税前利润应为24+0.65=24.65万元，现在按正确做法税前利润还有5-0.65=4.35万元，则税前利润应为24.65+4.35=29万元了。
不知楼主看懂了吗？可以QQ交流52060426 - 企业应缴纳企业所得税税额=应纳税所得额*33%
应纳税所得额=该纳税年度的收入总额-准予抵扣的项目
故如果你们企业应纳税所得额是24万元的话,那么应缴纳所得税税额是24*33%=7.92万元 - 你的问题我清楚了，但是你给的相关条件太少，无法帮你确认。
你可以看一下税务局下发的文件，查一下你家发生的费用中，哪些费用是可以在税前抵扣的，哪些是不可以的，自己就可以计算出来。
方法：（年终利润总额+税前调增金额）*相适应的所得税税率 - 我也看看!
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1、企业所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额;2、应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。 二、间接计算法 应纳税所得额=利润总额+纳税调整项目金额 例题：甲公司(服务业)2008年实现营业收入150万元，缴纳相关税费9万元，营业成本80...
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1、计税基础：600/10=60 会计折旧：600*2/10=120 调增：120-60=60 2、计税基础：0 调增：200（该捐赠不属于公益性捐赠，全额调增）3、计税基础：300*1.5=450 会计：300 调减：450-300=150（资本化部分由于你没有提及是否形成无形资产，是否自用，这部分应该也有优惠的，暂时不处理）4、计税...
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