一月初多交了上年度的12月份增值税，2月如何调整？
1个回答财税会计专题活动
- 不是很明白“多交增值税”的说法，按说申报提交通过，不应该存在“多交”的呀。（可以在追问中说明一下多交的原因吗？）
如果是上年度12月份的申报，要么没有抵扣12月的进项税（为认证抵扣的进项税留往后月份抵扣即可），要么是“不开票销售”做多了（在往后月份回冲不开票销售即可）。
如果是上年度12月份的申报，要么没有抵扣12月的进项税（为认证抵扣的进项税留往后月份抵扣即可），要么是“不开票销售”做多了（在往后月份回冲不开票销售即可）。
分两种情况：1、如果您在上年度已经计提税金，借：应交税金 贷：银行存款，2、如果没有计提税金，借：未分配利润 贷：银行存款，也可以通过应交税金科目过度
1、直接处理 可转入财务费用、管理费用等相关科目，也可在下期增值税入账时少转一分钱或多交一分钱。2、预防措施 增值税纳税申报，销项税额与进项税额都是以发票金额上所载的税额合计产生的。因此，填列纳税申报表时应严格按每张发票上的税额合计填列，不要用其自动计算的四舍五入的金额填列。
一月交的税金及附加是上年12月的不需要算进到第一季度的利润总额。一，在利润表的营业成本下面，会有一行“营业税金及附加”（营改增后，这个项目在2016年改名为税金及附加），大多数投资者看到这里的时候都会略过。其实这里面隐藏着许多关于该企业的真实经营情况的“小秘密”。如今营改增了，营业税作...
由于1月份申报的应纳增值税其所属期为2008年12月份的应税收入，因此，对于涉及到上年度的账务调整其会计分录如下：借：应交税费-应交增值税1000 贷：以前年度损益调整1000 调整城建税、教育费附加、借：应交税费-应交城建税70 借：应交税费-教育费附加30 贷：以前年度损益调整100 调整企业所得税（...
