计算该公司不得抵扣的增值税进项税额。
4个回答财税会计专题活动
- （100-10）*17%=15.3
或17*（1-10/100)=15.3
以上均为未考虑残值率的计算情况，实际应用中应考虑残值率问题。
17*（1-10/100*残值率） - (100-10)*0.17=15.3万
分录:
借:固定资产清理 105.3万
累计折旧 10万
贷:固定资产 100万
应交税费--应交增值税(进项税额转出)15.3万
借:应付职工薪酬--非货币性福利 105.3万
贷:固定资产清理 105.3万 - 09年购进，10年2月改变用途，不得抵扣的进项税额为（100-10）*0.17=15.3万元
- 进项转出金额＝17*（100－10）/100＝15.3万
做题可以这样做，实际操作的话不推荐。
不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计.该计算公式中,所涉及的数据包括当月无法划分的全部进项税额、当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额、当月全部销售额和营业额.应是税务机关未作具体规定的项目.对于某些...
需要按照以下公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额 = 当期无法划分的全部进项税额 ×（当期简易计税方法计税项目销售额 + 非增值税应税劳务营业额 + 免征增值税项目销售额） ÷（当期全部销售额 + 当期全部营业额）。主管税务机关可以根据年度数据依据上述公式对不得抵扣的进项税额进行清算。需...
不得抵扣进项税额的计算不允许抵扣的进项税额有：（一）取得了不符合规定的抵扣凭证；（二）不得开具增值税专用发票的项目不得抵扣进项税额；（三）用于非生产经营项目的进项税额不得抵扣；（四）用于非正常损失项目的进项税额不得抵扣；（五）购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务不得抵扣。...
不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计 不过，将购进使用期限超过12个月的机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等既用于增值税应税项目(不含免征增值税项目)也用于非增值税应税项目或将专...
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