小规模纳税人保险返利怎么做分录
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- 借:库存现金、银行存款、应收账款等(总额)贷:主营业务收入(总额\/1.03)贷:应交税费--应交增值税(总额\/1.03*0.03)如果是小规模收到增值税专用发票进项税是不能抵扣的借:XXXX 117贷:银行存款或应付账款117
借:库存现金、银行存款、应收账款等(总额)贷:主营业务收入(总额\/1.03)贷:应交税费--应交增值税(总额\/1.03*0.03)如果是小规模收到增值税专用发票进项税是不能抵扣的借:XXXX 117贷:银行存款或应付账款117
小规模纳税人因为增值税不能抵扣,所以购进商品直接进库存.分录:借:库存商品-贷:银行存款或者现金 扩展阅读:【保险】怎么买,哪个好,手把手教你避开保险的这些"坑"
借:银行存款 贷:主营业务成本 这个分录就可以了.一下子冲掉成本就可以.一般纳税人的还得做一个进项转出
支付现金返利-方,开具红字发票:借:应收账款(红字)贷:主营业处收入(红字)应交税费—应交增值税-销项税额,小规模:应交税费—应交增值税(红字),收取现金返利-方:借:应付账款或银行存款 贷:主营业务成本/库存商品等 应交税费—应交增值税-进项税额(一般纳税人取得专票时)。销售返利处...
厂家没有开红字票,记营业外收入一返利收入 借:应付账款 贷:营业外收入一返利收入