建安企业所得税问题
1个回答财税会计专题活动
- 你单位是核定征收所得税，因此分包项目是不可以抵所得税的，只能抵营业税。
核定征收所得税=应税收入*应税所得率*25%，因此你在汇算清缴时是按收入*应税所得率计算的应纳税所得额，不在考虑账面的利润了。
在建筑业领域，即便尚未实施营改增，根据营业税暂行条例实施细则，若已开具发票，则必须进行营业税申报缴纳。企业所得税的缴纳则需按照完工百分比法，将确认的收入减去相关费用后得出应纳税所得额。具体而言，企业在完成工程项目的一定比例后，可以依据完工百分比法确认相应的收入，并据此扣除已经发生的成本和...
根据《企业所得税法实施条例》的规定，企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。企业根据企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度的实际利润额预缴;按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一 纳税 年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预...
建安企业的税中，营业税时根据收入的3%交的，附加根据各地不同，在营业税的10~~12%之间，而根据营业收入2%缴纳的企业所得税是属于预缴的企业所得税，根据大部分地区的做法，这个是预缴，因此需要在项目工程结束时来清算的。在清算时根据预缴，实行多退少补的政策。因此你们不能算是是完税，也不能算...
1、你的帐务处理基本正确，为了把所得税核算的更清晰，可以在所得税科目下设置两个明细科目，“其他个人所得税”和“企业所得税”。如，向地税缴纳的所得税 （1）缴纳时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等 （2）按照缴纳的税金做提取时 借：所得税--其他个人所得税 贷：应交税金--所得...
建安企业所得税收入确认时间 (1)《企业所得税法实施条例》第二十三条规定,企业受托加工制造大型机械设备、船舶、飞机等,以及从事建筑、安装、装配工程业务或者提供劳务等,持续时间超过12个月的,按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现。 (2)《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干...
