应交增值税里增值税留抵税额和其他流动资产里增值待抵扣额有什么区别
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- 1.应交增值税里增值税留抵税额和其他流动资产里增值待抵扣额问题，两者说明的事项可能是相同的；不同的可能是报送报表的单位不同；
2.“待抵扣进项税额和其他流动资产里增值待抵扣额，应与“应交增值税”同为“应缴税费”科目下的二级科目，适用辅导期一般纳税人。
1.应交增值税里增值税留抵税额和其他流动资产里增值待抵扣额问题，两者说明的事项可能是相同的；不同的可能是报送报表的单位不同；2.“待抵扣进项税额和其他流动资产里增值待抵扣额，应与“应交增值税”同为“应缴税费”科目下的二级科目，适用辅导期一般纳税人。
增值税留抵税额计入的科目是“应交税费-增值税留抵税额”。1、增值税留抵税额是指纳税人在销项税额小于进项税额时，期末形成的可用于抵扣后期应交税款的余额；2、增值税一般纳税人在“应交税费”科目下设置“增值税留抵税额”明细科目，用于记录留抵税额；3、当期应纳税额计算公式为：当期应纳税额=当...
法律主观：应交税金期末留抵金额，不需要单独处理，只需要放在“应交税费---应交 增值税 --进项税额”里面即可。 几种特殊情形下增值税留抵税额的处理方法： 一、增值税 一般纳税人 经营地点迁移时增值税留抵税额处理 《关于一般纳税人迁移有关增值税问题的公告》(国家税务总局2011年第71号公告)规定...
年底时，企业可以将留抵税额进行结转处理。具体操作为，首先借记“应交税费-应交增值税-销项税额”和“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”，贷记“应交税费-应交增值税-进项税额”。其次，借记“应交税费-未交增值税”，贷记“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”。这些步骤能够确保企业在年度...
留抵税额就是增值税留抵税额。当企业的增值税进项税额要大于增值税销项税额时，这两者之间产生的差额就是增值税留抵税额。增值税留抵税额通常会转接到下一个税务周期，在下一个税务周期来抵扣增值税。在我国执行了留抵税额相应的制度后，税务总局也开始办理留抵税额退税业务，这样在退税之余能够缓解财政...
