进项发票过期没有抵扣怎么办
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- 增值税专用发票自开出之日起180天内要进行认证抵扣,如果没有认证抵扣的话,可以通过以下方法来处理:
1、直接把这张增值税专用发票入帐,但是无法进行进项税额认证抵扣;只能将税额计入库存商品一同入帐;也就是相当于损失了0.17的税额了。
2、如果要求供应商重开发票的话,只有先通过开具红字发票才能再重新开具正确的蓝字发票的;因为专用发票隔月是无法作废的。
拓展资料:
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证,发票只能证明业务发生了,不能证明款项是否收付。
发票是指经济活动中,由出售方向购买方签发的文本,内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外,发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款,必须包含日期和数量,是会计账务的重要凭证。 会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。
政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样,但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数,每一张发票都必须有独一无二的流水账号码,防止发票重复或跳号。
发票内容一般包括:票头、字轨号码、联次及用途、客户名称、银行开户账号、商(产)品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、金额,以及大小写金额、经手人、单位印章、开票日期等。实行增值税的单位所使用的增值税专用发票还应有税种、税率、税额等内容。
1993年1月1日全国实行统一发票后,发票联必须套印:“发票监制章”,统一后的“发票监制章”形状为椭圆形,规管长轴为3厘米,短轴为2厘米,边宽0.1厘米,内环加一细线。
上环刻制“全国统一发票监制章”字样,下环刻有“税务局监制”字样,中间刻制监制税务机关所在地省(市、区)、市(县)的全称或简称,字体为正楷,印色为大红色,套印在发票联票头中央。
要建章立制;设置台账;定期保存,已开具的发票存根联和发票登记簿及账册应当保存5年,保存期满报经国税机关查验后销毁。增值税专用发票要专人保管;放在保险柜内;设置领、用、存登记簿;取得的发票抵扣联装订成册;已开具的存根保存5年,期满后报主管税务机关查验后销毁;未经批准,不得跨规定的区域携带、邮寄、运输空白的发票;禁止携带、邮寄、运输空白的 入境。
纳税人发生丢失、被盗增值税专用发票和普通发票时,应于当日书面报告主管税务机关,在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废,并接受税务机关处罚。丢失、被盗增值税专用发票的,纳税人应在事发当日书面报告国税机关,并在《 税务报》公开声明作废。
参考资料:百度百科-发票
值得注意的是,这种处理方式仅适用于已做账务处理的进项税,若企业还有未认证的发票,应及时进行认证,避免因超过认证期限而无法抵扣进项税,造成不必要的经济损失。对于已经计入成本的进项税,企业应加强内部管理,确保发票在规定时间内完成认证,以充分利用税收政策,减少税务成本。此外,企业还应注意及时清理...
对于在家中尝试自行认证但未成功的票证,必须前往税务局进行认证。如果税务局认证也未通过,那么需要向本处税务局申请,请求对方开具红字发票。这一过程可能需要额外的行政手续和时间成本。总体而言,超过90天的进项票抵扣问题无法通过传统方式解决。企业或个人需要采取合理措施,将无法抵扣的金额计入成本或费用...
在处理这类问题时,企业通常有两个选择:一是将该发票的税额计入库存商品的账目中;二是要求供应商重新开具发票,这需要先通过开具红字发票来冲销原发票的税额,然后再重新开具正确的蓝字发票。需要注意的是,专用发票在开具后,隔月无法直接作废,必须通过红字发票来处理。若选择直接入账,企业应确保账目记...
总结而言,面对进项发票忘抵扣的情况,企业应首先确认抵扣期限,根据是否过期采取不同处理策略。针对报税遗忘,应在下月报税时补办;对于账面遗忘,则需在次月进行补记账。在处理过程中,应确保账务的合规性和准确性,同时加强内部管理,以预防类似问题的再次发生。这样,企业才能在财务管理方面保持良好的运作...
问题一:过期未抵扣的进项发票怎么办 自开出之日起180天内要抵扣,如果你们没有抵扣,不需要承担什么责任或者处罚,但是财务上要做处理,有两种处理方式,一种是和供应商协商,退还该发票,由对方作废后重新开一张发票给你们,由于开票日期变了,所以新开的发票可以抵扣。另外一种处理方式为不抵扣,不更换发票互直...