补缴上月增值税会计分录
1个回答财税会计专题活动
- 补缴上月增值税会计分录：
1、上月确认收入的时候，
借：银行存款等，
贷：主营业务收入，
贷： 应交税金-应交增值税-销项税，
2、上月月底的时候（将应交增值税转为应交税费-未交增值税），
借：应交税金-应交增值税-销项税，
贷：应交税费-未交增值税，
同时：如果是一般纳税人，有进项税额的情况下，进项税额可以抵扣，所以将应交增值税-销项税减掉应交增值税-进项税的差额转到应交税费-未交增值税即可；
分录如下，
借：应交税金-应交增值税-销项税，
贷：应交税金-应交增值税-进项税，
贷: 应交税费-未交增值税。
3、本月补缴增值税以后，做会计分录，
借：应交税费-未交增值税，
贷：银行存款。
补缴上月增值税和滞纳金会计分录答:一、税款纳金:借:营业外支出-税款滞纳金贷:银行存款二、补缴增值税1、应缴未缴借:应交税费-增值税贷:银行存款2、经税务检查,额外需补缴的借:以前年度损益调整贷:应交税费-增值税-税收检查调整缴纳时借:应交税费-增值税-税收检查调整贷:银行存款(也可不用应交税费...
3、本月补缴增值税以后，做会计分录，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。
1、计提应补缴的增值税和附加税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交增值税（增值税检查调整）借：应交税费—应交增值税（增值税检查调整）贷：应交税费—未交增值税 2、实际补缴增值税和附加税：借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 3、缴纳滞纳金：借：营业外支出—滞纳金 贷：银行存款...
1.本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录：借：应交税费—未交增值税 ；贷：银行存款 2.计算本月应交增值税，应通过转出未交增值税”是3级科目，该科目主要核算的是本月销项税减去进项税的差额，会计分录：借：应缴税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应缴税费—未交增值税。
会计分录为：借：银行存款 贷：营业外支出 以上会计分录均需根据企业实际情况进行调整，并确保与税法规定相符合。在补缴增值税及滞纳金时，务必注意时间限制及金额计算，以避免不必要的损失。同时，企业应定期进行财务审计，及时发现并纠正潜在的税务问题，确保财务合规，维护企业形象与信誉。
