小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税如何做分录

小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税如何做分录

小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税，计入当期。借：所得税费用 贷：应缴税费---应交所得税 借：应缴税费---应交所得税 贷：银行存款 借：本年利润 贷：所得税费用

小企业会计准则企业所得税汇算清缴如何做账?

1.账面上计提金额大于实际缴纳金额 也就是说企业所得税汇算清缴后，“应交企业所得税”余额大于0。之所以出现这种情况，可能是企业没有考虑到税收优惠政策等，比如固定资产一次性扣除等。借：应交税费——应交企业所得税 贷：所得税费用 2.账面上计提金额小于实际缴纳金额 即，上年底结账的时候可以计...

小企业会计准则所得税汇算清缴会计分录

1、企业计提汇算清缴的所得税时：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 2、企业缴纳汇算清缴的所得税时：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 企业进行小企业会计准则所得税汇算清缴时，可以通过“所得税费用”科目以及“应交税费”相关二级科目进行处理，其中“所得税费用”用于核算...

小企业会计准则下所得税汇算清缴会计分录

1．小企业按照税法规定应交的企业所得税，借记“所得税费用”科目，贷记本科目（应交企业所得税）。2．交纳的企业所得税，借记本科目（应交企业所得税），贷记“银行存款”科目。

我公司实行小企业会计准则,企业所得税汇算清缴时,补缴企业所得税13000元。请问具体的会计分录怎么做?

小企业会计准则是未来适用法，也就是说，以前年度的收支，在本期发生了退回等，确认为本期收支。所有称为未来适用法，不用追溯，所有没有“以前年度损益调整”科目。借：银行存款 贷：所得税费用 例如：借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 同时 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--...