增值税一般纳税人 计算题
- 1、该企业5月份开展的业务中，需要缴纳增值税的有（ ACD ）
A.将乙产品用于基建工程 B.将购进A材料用于生产甲产品
C.销售甲产品 D.将丙产品用于职工福利
2、该企业5月份的增值税销项税额为（D ）
A.7.99万元 B.10.54万元 C.4.25万元 D. 8.84万元
29.25/(1+17%)*17%+22*17%+5*17%
3、该企业购进B材料及支付相关运费可抵扣的进项税额为（ D ）
A.10.2万元 B.11.22万元 C. 10.98万元 D.10.62万元
4、 该企业购进免税农产品及支付相关运费可抵扣的进项税额为（ D ）
A.4.25 万元 B.3.9 万元 C.3.12万元 D.3.4万元
5、 该企业5月份可结转下月继续抵扣的增值税进项税额为（ 5.18 ）
A.0 B.2.18万元 C. 9.77万元 D.6.03万元 - 一般纳税人增值税税负率如何计算？
一般纳税人应交税算法:1、应交增值税=销项税-进项税销项税=含税价÷（1+税率）×税率2、城建税=应交增值税税额×7%3、教育附加=应交增值税税额×3%4、地方附加=应交增值税税额×2%5、水利建设基金=销售额×0.6~1‰（各省征收标准不一）应纳增值税=销项税额-进项税额-上期留抵税额本月含税...
【答案】[6000+21.06÷（1+17%）]×17%=1023.06（万元）【解析】延期付款的补贴收入属于增值税价外费用，价外费用在计征增值税、消费税时需要换算为不含增值税的销售额。【例题·计算题】某商场（为增值税一般纳税人，批发兼零售）8月份发生以下业务：（1）委托加工一批货物18万元，取得受托方开具...
1、某汽车厂为增值税一般纳税人，2009年4月销售大卡车100辆，不含税单价l2万元/辆，同时负责运输，取得运费收入0.5万元／辆；因本厂运输生产材料需要，将不同型号的大卡车转为自用；本月购进材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明价款300万元、增值税51万元，本月取得的相关发票均在本月认证...
一般计税方法指的是计算一般纳税人发生应税行为的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。适用主体：一般纳税人 当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额=当期销售额(不含增值税)×适用税率-当期进项税额 提示：一般纳税人发生应税销售行为适用一般计税方法计税(除特定情形外)二、简易...
1、甲公司当月直接销售A型洗衣机的增值税销项税额是多少?（1000*3480加上522000加上174000）/（1加上13%）*13 . 2、甲公司下列增值税进项中,准予抵扣的金额是多少?256000加上2500 3、关于甲公司当月向优秀职工发放A型洗衣机的增值税的销项税额是多少?10*3480/（1加上13%）*13 4、甲公司当月以旧...
