关于企业所得税的问题，求各位前辈指教。
1个回答财税会计专题活动
- 1.税费返还，不能直接调增还是调减应纳税所得额。要看是减免的什么税费，如果国家财政部、税务总局有明文规定和指定用途，一般可以免交企业所得税，做纳税调减处理；如若无明确规定，是税费返还应并入应纳税所得额征税；
2.企业计提的坏账准备金不允许直接扣除，但是企业当年实际发生的坏账报经主管税务机关审核后允许税前扣除，此时就不应调增了。
3.符合上述你所说的条件，股息红利所得不再计算缴纳企业所得税，也不用不交应税率差额部分。但是，对于免税收入的股息红利所得是有条件的，也就是你所说的第二条内容，两者并不矛盾，只是所站的角度不同而已。
《 人民共和国企业所得税法》第十八条 企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。故2003年的亏损在2008年前可以弥补，04年亏损，05、06、07、08年盈利弥补，由于10+30++30+40＝110万元，小于120万元，还有亏损不足弥补的，2009年就不能弥...
税后20万、已纳所得税额5万，应纳税所得额=税后利润+所得税额=20+5=25万元。各国各公司适用税率不同，所以不能按你的方法算。
66.应纳所得税额 =应纳税所得额 × 25% 。只要上面那题做出来，这题的答案也就出来了。
企业所得税率是企业应纳所得税额与计税基数之间的数量关系或者比率，也是衡量一个国家企业所得税负高低的重要指标，是企业所得税法的核心。企业所得税率一般是25%。而符合条件的小型微利企业，所得税的税率一般为20%。国家重点扶持的高新技术企业，所得税的税率一般为15%。非居民企业对于来源于 境...
会计利润总额=500-10+（58.5-40）=508.5 应纳税所得额=508.5+（720.5-600）+4+6+（81-20）=700万元 应纳企业所得税=700*税率（此处假设为25%）=175 应汇算清缴所得税额=175-150=25万
