年末所得税预缴多交部分没有计提部分大如何账务处理
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- 如果你不能确定所得税汇算后是否需要实际交所得税,那么就正常结转到本年利润,所得税汇算后按汇算结果再做以前年度利润调整。
如果你能确定汇算后也不需要交所得税,那么做一笔
借 其他应收款-应退所得税
贷 所得税
将预缴的税金挂账,等着汇算后退税再冲就行了。
将预缴的税金挂账,等着汇算后退税再冲就行了。
年度应缴纳的企业所得税和地方所得税都应当在分月(季)度预缴的基础上,于年度终了后进行清算,多退少补.其税额的计算公式为:全年应纳企业所得税额=全年应纳税所得额×适用税率 汇算清缴应补(退)企业所得税税额=全年应纳企业所得税额-月(季)已预缴企业所得税税额 (3)应纳税所得额的计算:税法...
1、直接做缴税的分录,借:所得税费用 贷:银行存款 2、补提所得税借:以前年度损益调整 贷:应缴税费——所得税缴税时借:应缴税费——所得税贷:银行存款
由于企业所得税申报方式有两种,一种是查账征收:按年计算,按季预缴,年终汇算清缴,多退少补.年终后5个月内进行年终汇算清缴,所以要计提所得税.如果没计提,就得补提上一年的企业所得税,由于上一年有第四季和全年的所得税没有计提出来,也就是结转本年利润时,已经把这个包含的所得税费用转到利润分配...
法律主观:到了年末的时候,企业要做很多的事情,其中税费就是企业必须要上交好的一个工作。年末了许多会计也会处理好 企业所得税 缴纳工作,那么,年末企业所得税是如何计算的?关于企业所得税缴纳多少问题 网 小编与大家一起来了解下。 年末企业所得税是如何计算的? 所得税=应 纳税 所得额*税率(...