增值税专用发票当月做账下月抵扣可以不？
4个回答财税会计专题活动
- 增值税专用发票当月做账下月抵扣是不行的，因为没有认证进项税额做到帐上，就和税务系统认证的进项税额对不上，就会帐表不一致，申报就成了问题。所以要哪个月认证哪个月做进帐才行。如果需要材料成本进帐可以用暂估的办法入账，下个月发票认证后暂估的材料红字冲回，再按发票入账即可。
- 购进材料开具的增值税专用发票，本月做账，税金不能抵扣。分录应该是： 借：原材料 预付账款（等科目）（进项税额） 贷：银行存款（应付账款等） 下月认证后，做会计分录： 借：应缴税费—应交增值税（进项税额） 贷：预付账款（等科目）（进项税）
- 你好！依你所说本月购进材料没来及认证但已经销售了，是可以做账的，但只能是暂估入账而不要把那张购进发票粘贴在记账凭证后面。到下月出时你在冲回暂估入账，等把发票认证后按正常程序做账就可以了。切记是暂估入账，会计处理如下借：原材料—暂估入账 贷：应付账款—暂估应付账款下月初做同样的分录红字冲回。等认证后就借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/库存现金等
- 不可以的
销售方当月开具的增值税专用发票，产生的销项税额，可以用上个月的进项留抵抵扣：本期应交增值税税额=本期销项税额-本期进项税额-上期留抵税额
你好，发票当月做账，下月认证抵扣可以的。只要你增值税纳税申报的时候分栏目填清楚就可以了 在实际操作中，其实发生做账与认证不同期的情况，其实是很正常的，当然了，一般为了省麻烦，能不跨期是最好的，就算跨期了，你自己记账记清楚，说得清楚是怎么回事就可以了但是纳税申报的时候，你就不能按账上...
可以的，以那发票开出的日期为准，90天内带去税局都可以抵扣。抵扣税额是算在你拿去抵扣的那个月里面。一般进项多的时候都是采取这种方法，以免进出数差太多，引起他们的注意。希望能帮到你。
当月开具的增值税专用发票不用当月抵扣。没有规定当月开具的增值税专用发 票必须当月抵扣，但规定当月认证相符的增值税专用发 票必须当月作进项税额抵扣的账务处理，并在次月的申报期内向主管税务机关申报抵扣。法律分析1、医疗费：医疗费根据医疗机构出具的医药费、住院费等收款凭证，结合病历和诊断证明等...
可以的，当月进项税够用的，可以先入账，下个月再认证抵扣。
