关于增值税抵扣的问题，唉，老生常谈了！
3个回答财税会计专题活动
- 老板说的“10月份的发票可以抵扣，不过是在12月份抵扣而已”没有错啊，我们是站在纯会计的角度上看这个问题的，也对！
你如果一定要说服老板，就说，税务和会计处理都要按照规定办，不能提前，否则，退回来，更加麻烦。另外，建议你以后也不要和老板争论这方面的问题了，没有好处的。 - 10月份批准为增值税一般纳税人(辅导期),那么,你10月份就可以接收进项发票认证,不过进项税额要到11月份抵扣(税务局会给你出具比对表).10月份认证的进项税记在"应交税金-待扣税金"科目,11月份收到比对表后,从"应交税金-待扣税金"科目转到"应交税金-应交增值税(进项税)"科目.你10月份最好不要开具发票,因为你10月份没有可以抵扣的进项,如果你开具的话,交的增值税就多了(是所有的销项税).
有一点不明白,为什么你10月份能开出发票,而拿到进项是在11月初?为什么10月份拿不到?要真是这样的话,你10月份购进的货物是要估价入账的,你正式抵扣进项的月份就是12月份,而10月、11月你所交的增值税都将是你的销项税。 - 那是不可以的了，因为一般纳税人与小规模纳税人上交增值税的比率是不一样的了。一般纳税人是17%，小规模纳税人是6%，那了进顶税在11月那是抵不了的，10月份开出的发要就要按17%上交哎，这样对你们公司不划算了，还是不要在10月份交吧！那不管以后的纳税方式还变不变，那增值税总不会多交啊！
(2)如果是实际消费的，取得开具的增值税专用发票之后，就可以进行增值税抵扣，在企业所得税也能进行税前扣除。会计分录如下：借：成本费用科目应交税费——应交增值税(进项税额)贷：预付账款/其他应收款 通过以上叙述，你对私车公用问题有一定的了解了吗?@会计交流圈保留所有权利。
1.即征即退税额＝当期软件产品增值税应纳税额－当期软件产品销售额×3 当期软件产品增值税应纳税额＝当期软件产品销项税额－当期软件产品可抵扣进项税额 当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×13 2.嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算方法 即征即退税额＝当期嵌入式软件产品增值税应纳税额－当期...
12.对国家经济政策反应迟缓。1993年以前,由于使用普通发票和受法律限制,企业实行出厂 价销售,以调动中间批发商的积极性。1993年实行新税制后,国家实行增值税抵扣发票,使企业 具备加价销售条件。此时,总裁不但没有果断地做出加价销售的决策,增加企业对零售商的直接供给,反而用勉强的方法来适应这场税制改革。实行加价销售...
首先看第一种处理方法。根据国家税务总局的回复来看，发票丢失后，虽然不用登报声明作废了，但是丢失当日，需要立即书面报告税务机关，所以销售方直接寄回发票的复印件，行不通!再来说说后面两种处理方法，这里存在的问题也是老生常谈了。不管是增值税普通发票还是 ，作废的条件都包括将发票各联收集...
解决方案二（增值税、企业所得税优惠政策）：在园区“设立分公司/子公司”，部分业务通过分/子公司来承接，然后享受园区优惠政策：增值税以地方留存的60%-85%扶持，企业所得税以地方留存的60%-85%扶持。解决方案三：（自然人代征）：利用税收优惠园区里面的个税核定优惠政策，税率仅为0.5%，税率为...
