客户退货增值税专用发票作废如何处理？
5个回答财税会计专题活动
- 跨月了，不能作废，只能开具红字发票。
这个月还按正常的报税，然后申请开具红字发票，冲掉35820，现开具蓝字23620
对方如已认证了发票，出现退货等情况，可以填写《开具红字增值税专用发票申请单》，经主管国税机关审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销售方凭此《开具红字增值税专用发票通知单》，开具红字发票冲减销售收入，购货方原取得的进项发票不需要退回。
对方如果没有认证，就让对方提供拒收证明，销方根据拒收证明开申请单 - 被客户退回来分两种情况：
当月开出的 被退回，因为没到月末，没有确认收入，就不用做分录，也不用开红字发票，直接在防伪税控系统，把该发票打作废就可以。然后把发票所有联放一起保存、备查。
跨月的发票被客户退回是，就要开具红字发票申请单，经税务局审批后，开具红字发票，冲回以前月份开出的已做收入的发票。
红字发票分录如下：
借：银行存款（应收账款） -xxx(红字）
贷：主营业务收入 -xxx（红字）
贷：应交税金-应交增值税（销项税） -xxx（红字）
根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发[2006]156号）第十四条规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》）。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为认证相符并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为纳税人识别号认证不符、专用 码、号码认证不符的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
作废增值税专用发票必须同时符合下列条件：
1.收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
2.销售方未抄税并且未记账；
3.购买方未认证或者认证结果为纳税人识别号认证不符、专用 码、号码认证不符。 - 7月要正常报税,以你抄税的金额报税.客户退回的产品在8月红冲负数.
- 7月份的税已经是抄报了吧，税卡抄报的·~
你只有这个月把7月份的税交了以后。。。到税务局再去申请开红字发票·~ - 先去开红字发票,再开正确的
先咨询下国税吧
客户退货时增值税专用发票如何处理？当月开出的发票若被退回，无需进行分录操作，也不需开具红字发票，只需在防伪税控系统中将发票作废，并将所有联次一并保存，以备查用。跨月退回的发票，则需先开具红字发票申请单，经税务局审批后，开具红字发票，冲回已做收入的发票。红字发票的分录为：借记银行存款...
当月开出的 被退回，因为没到月末，没有确认收入，就不用做分录，也不用开红字发票，直接在防伪税控系统，把该发票打作废就可以。然后把发票所有联放一起保存、备查。跨月的发票被客户退回是，就要开具红字发票申请单，经税务局审批后，开具红字发票，冲回以前月份开出的已做收入的发票。红字...
可以进行作废处理。一、普通发票的作废 普通发票在开具后，如果发现开票有误或客户退货等情况，可以通过发票系统进行作废处理。但需要注意的是，作废发票必须满足以下条件：发票必须是在开具的当月内，且购买方尚未将发票用于税务抵扣或报销；发票必须保持原样，不得有涂改、挖补等行为；作废发票必须在发票系统...
1. 作废条件：只有在当月开具的增值税专用 现错误或者其他需要作废的情况时，才可以进行作废操作。一旦跨月，发票就无法直接作废了。2. 操作步骤：第一步，确保发票处于“未上传”状态。如果已上传，需要先撤销上传。第二步，将发票的所有联次加盖作废章或者标注作废字样，确保无法再继续使...
增值税专用发票作废应符合什么条件？1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;2、销售方未抄税并且未记账;3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用 码、号码认证不符”。其中抄税，是报税前用IC卡或者IC卡和软盘抄取开票数据电文。发票退回重新开怎么做账？企业...
