求企业所得税汇算清缴注意事项及截止日期，谢谢您！！
2个回答财税会计专题活动
- 1、纳税人12月份或者第四季度的企业所得税预缴纳税申报，应在纳税年度终了后15日内完成，预缴申报后进行当年企业所得税汇算清缴。
2、年度终了之日起5个月内，进行汇算清缴，结清应缴应退企业所得税税款
3、注意事项：
注意预收款项
注意视同销售
注意行政罚款、滞纳金等税法规定不能扣减的要调整
注意预提进入费用的工资未发放，要调整，不得税前列支
现在只能想到这些了。 - 截止到5月31号，一般都是3-5月税审的，要把一整年的账本还有国税地税的申报表，资产负责表，利润表准备给税务师，小企业一般都很简单，看税交齐了没有，把科目余额表打出来看有哪些科目余额有问题，调下，下面是我们以前税审时要求提供的材料，仅供参考
企业所得税汇算清缴需提供资料清单
序 号资 料 名 称
一、企业所得税汇算清缴审核需提供的资料
1章程及营业执照副本复印件
2验资报告复印件
3单位现在执行的相关行业会计制度(如有，需提供)
4单位内部管理制度及相关的内控制度(如有，需提供)
5税务登记证复印件、企业法人代码证复印件
6享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件(如有，需提供)
7本年度资产负债表、利润表及利润分配表、现金流量表
8未经审核的年度纳税申报表及附表、年度各税缴交明细表（综合查询）,个人所得税信息登记表（工薪申报）、2009年1月申报记录
9报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件(如有，需提供)
10重要经营合同、协议复印件(如有，需提供)
11单位关联企业名单(如有，需提供)
12现金盘点表、银行存款对账单复印件
13存货盘点表及成本结转方法
14固定资产盘点表及固定资产分类、折旧方法、折旧年限、残值率
15长期投资协议、被 司营业执照、章程、验资报告、审计报告复印件
16借款合同、类型、利率、期限
17待摊费用、长期待摊费用的依据、原值、摊销方法、年限
18无形资产的原值、摊销方法、年限
19各种准备金的计提情况、依据
20其他应提供的资料(本年度审计报告、产权证明（房产证、行驶证）、明细科目余额表等)、总账、明细账、会计凭证等
一、申报期限：纳税人需于年度终了之日起五个月内向税务机关进行纳税申报和汇算清缴，若在年度中间终止经营，则需在实际终止后六十日内申报。注销登记前，需进行清算并缴清税款。二、重点事项注意：1. 在进行纳税申报前，建议提交年度财务报表。此举有助于梳理税会差异，准确计算税收优惠，减少申报错误。2...
汇算清缴可通过登录当地电子税务局或前往办税服务厅办理。选择网上办理无需提交纸质资料，选择上门办理则需按税法规定提交纸质资料。以广东省电子税务局为例，通过“我要办税”、“税费申报及缴纳”、“申报清册”、“按期应申报”菜单，选择“企业所得税（年报）”，按照系统指引填写并提交申报表。申报表...
企业办理所得税汇算清缴注意事项主要分为以下几点：第一，按月或按季预缴所得税的企业，其纳税年度的预缴税款应在年度终了后15日内电报和预缴，不得推延至汇算清缴时一并缴纳。第二，若纳税人已按规定预缴税款，但因特殊原因无法在规定期限内办理年度企业所得税电报的，应于申报期限内提出书面延期申请，...
所得税汇算清缴注意事项主要涉及以下几个方面，旨在帮助财税人员在实际操作中关注关键原则与具体环节。首先，遵循合理性原则，确保每一笔税务处理都基于合理、合规的经济活动。事前性原则要求在业务开展前，进行充分的税务筹划与风险评估。税务处理清晰性原则强调明确、准确地记录、报告每一项税务事项。税务、...
应注意的是：1、实行按月或按季预缴所得税的纳税人，其纳税年度最后一个预缴期的税款应于年度终了后15日内申报和预缴，不得推延至汇算清缴时一并缴纳。2、若纳税人已按规定预缴税款，因特殊原因不能在规定期限办理年度企业所得税申报的，则应在申报期限内提出书面延期申请，经主管税务机关核准后，在...
